Учебная работа. Банки как институты, обслуживающие развитие внешнеэкономической деятельности

Банки как институты, обслуживающие развитие внешнеэкономической деятельности

ВВЕДЕНИЕ

Рыночное реформирование российской экономики коснулось, прежде всего, финансово-кредитной сферы. процесс изменений, наблюдаемый в настоящее время в России, проник во все сферы экономической жизни. Рыночная Экономика создала широкие возможности для осуществления внешнеэкономической деятель, для валютной самостоятельности фирм.

В последние годы во внешней торговле России существенно возросло значение кредита, торгового финансирования и валютного контроля, как способов обеспечения внешнеторгового сотрудничества россии с зарубежными партнерами.

При этом коммерческие банки играют решающую роль в системе обеспечения и содействия предприятиям-участникам ВЭД в выходе на зарубежные рынки и выполнения обязательств перед зарубежными партнерами.

В связи с большим вниманием, которое уделяется сегодня внешнеторговым операциям со стороны субъектов экономической деятель, возникает потребность в анализе особенностей процесса международной торговли и факторов, влияющих на ее конечный результат для каждой из сторон. Поэтому, представляется необходимым определить наиболее оптимальные условия внешнеэкономического контракта как с точки зрения экспорта, так и импорта.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает Потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

играет важную роль в развитии международного товарооборота. Кредитование внешней торговли служит средством повышения конкурентоспособности национальных компаний, способствует укреплению позиций финансовых организаций стран, стимулирует расширение внешней торговли, создавая дополнительный спрос на рынке для поддержания конъюнктуры. Создавая дополнительный спрос на рынке со стороны заемщиков, он способствует увеличению объемов мировой торговли. Условия кредитования экспорта являются важным фактором конкурентной борьбы отдельных фирм и государств за рынки сбыта. При этом они оказываются тесно связанными с эффективность международных расчетов и документарных операций.

Предоставление банковских продуктов и услуг участникам ВЭД, кроме того, становится ареной конкурентной борьбы между банками, в т.ч. числе резидентами и нерезидентами в банковской сфере. Тем более эта проблема актуальна в свете предстоящей либерализации рынка финансовых услуг в РФ в связи подписанием соглашения о вступлении в ВТО.

однако до сих пор знания российских банковских институтов и их опыт в этой сфере остаются невыразительными, а возможности ограниченными в силу неэффективности валютного и банковского законодательства. В силу этого представляется актуальным изучение проблем и перспектив российского банковского сектора в сфере ВЭД.

Разработанность проблемы исследования институтов, обслуживающих развитие внешнеэкономической деятель, представлено работами следующих авторов: Боровская М.А., Дашиев Р.А., Красавина Л.Н., Нестерова Т.Н., Сергеев М.Н. и многие другие.

Цель исследования — изучить особенности и проблемы поддержки банковскими структурами предприятий-участников ВЭД, а также обозначить перспективные направления в повышении эффективности их работы в области ВЭД.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

  • Охарактеризовать банки как элементы инфраструктуры ВЭД
  • Выявить роль банков в кредитовании участников ВЭД
  • Показать место коммерческих банков в системе таможенно-банковского валютного контроля
  • Раскрыть содержание деятельности банков как центров по осуществлению международных расчетов
  • Исследовать проблемы кредитования внешней торговли российскими банками
  • Провести анализ эффективности работы российских банков в качестве агентов валютного контроля
  • дать оценку конкурентоспособности российских банков в условиях вступления россии в ВТО
  • Определить меры по повышению эффективности банковской системы РФ в обслуживании участников ВЭД.
  • Раскрыть перспективы формирования рынка банковских продуктов для участников ВЭД в связи со вступлением россии в ВТО.

Объект исследования: банки как институты, обслуживающие развитие внешнеэкономической деятельности.

Предмет исследования: исследование конкурентного потенциала российских коммерческих банков как институтов, обслуживающих участников ВЭД.

Методологическая и теоретическая основа исследования. Теория международной экономики, как части теории рыночной экономики, изучающей закономерности взаимодействия хозяйственных субъектов разной государственной принадлежности в области международного обмена товарами, движения факторов производства и формирования международной экономической политики государств.

Информационно-эмпирическая база исследования. Достоверность и обоснованность полученных результатов обеспечивалась использованием надежных источников информации: федеральных законов, касающихся становления и функционирования банковской системы РФ, ресурсов Интернет (официальных сайтов Центрального банка РФ, Сбербанка РФ, ОАО «финансов РФ, Министерства экономического развития РФ), представительностью выборок сравнительных материалов, использованием международной правовой основы внешнеэкономической деятельности. метод анализа, использованный в работе, является функциональным, нацеленным на выяснение и доказательство законов функционирования внешнеэкономической деятельности; логическим, показывающим обусловленность взаимосвязи ее основных законов, по возможности в историческом контексте; модельно-эмпирическим предусматривающим формулировку понятий, их экономико-математическое и графическое обоснование и проверку текстом. В большинстве случаев излагаемые теории и модели подкреплены эмпирическими данными или примерами.

Структура выпускной квалификационной работы включает введение, три главы, заключение, список использованных источников содержит 55 источников. Работа иллюстрирована рисунками и диаграммами.

1 основы деятельности российских банков в сфере ВЭД

1.1Банки как элементы инфраструктуры ВЭД

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации за иностранную валюту на территории Российской Федерации, сделках неторгового характера, хозяйствовании нерезидентов внутри страны.

Экономические преобразования, проводимые после распада СССР, сняли юридические ограничения на прямой выход российских предприятий на внешние рынки и иностранных предпринимателей на российский рынок. Произошло уменьшение доли централизованного экспорта и импорта во внешнеторговом обороте; интенсификация внешнеэкономических связей на микроуровне потребовала расширения количества коммерческих банков, занимающихся валютным обслуживанием клиентов.

Российские коммерческие банки начинают усиливать свои позиции в структуре поддержки субъектов ВЭД. Эта тенденция связана, прежде всего, с развитием и совершенствованием валютного законодательства. Речь идет о переходе российских банков на Международную систему финансовой отчетности (МСФО), присоединении России к Унифицированным правилам по Инкассо, к правилам и обычаям для документарного аккредитива, принятыми в мировой практике, а также принятии новой редакции Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Кроме того, многие национальные коммерческие банки присоединились к международной программе обеспечения банковской безопасности в борьбе с преступлениями против кредитных и финансовых учреждений. Это повышает степень доверия к ним как со стороны потенциальных клиентов, так и со стороны банков-корреспондентов.

В последнее время российские коммерческие банки стали рассматривать обслуживание экспортеров и импортеров в качестве приоритетного направления своей деятельности. При этом целью Правительства РФ и Центрального банка российской Федерации (Банка России) является банковское обслуживание российских экономических интересов в мировой экономике. Это заставляет уделять особое внимание концепции развития Внешэкономбанка (сейчас Банк Развития), Внешторгбанка (сейчас ОАО «ВТБ»), а также российского экспортно-импортного банка как специализированных банковских институтов по осуществлению кредитно-финансовых операций между участниками ВЭД в России и их иностранными партнерами за рубежом.

По данным Центрального банка РФ на 1 июля 2010 г. в российской Федерации работают в сфере предоставления финансовых и кредитно-банковских услуг 1038 кредитных организаций и их филиалов, в том числе 219 кредитных организаций создано при участии нерезидентов. Большинство из них занимаются обслуживанием участников ВЭД.

Российские коммерческие банки, подотчетные Банку россии, являются уполномоченными банками, которые в соответствии со ст. 1 Федерального закона № 173-ФЗ выступают как «кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие Право на основании лицензий Центрального банка российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте». Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, что подтверждает их широкую компетенцию в осуществлении расчетно-кредитных отношений между импортерами и экспортерами.

К числу наиболее известных финансовых продуктов, которые участникам ВЭД готовы предоставить российские банки, можно отнести:

·осуществление валютных операций, в т.ч. открытие и ведение валютных счетов резидентов и нерезидентов;

·покупка и продажа внешних ценных бумаг;

·организация и проведение валютного контроля за осуществлением экспортно-импортных операций клиентов;

·оформление паспорта экспортной сделки при осуществлении операций между резидентами и нерезидентами;

·работа с участниками ВЭД по документарным операциям (аккредитив, инкассо, гарантия, банковский перевод и т.д.), в т. ч. анализ рынка, нормативной базы и эффективности тарифной политики по документарным операциям;

·открытие кредитной линии предприятиям-участникам ВЭД, что самым непосредственным образом связано с необходимостью разработки и применения методики определения кредитоспособности заемщика.

Основой функционирования механизма банковской поддержки участников ВЭД выступает система межбанковских корреспондентских отношений как договорных отношений между двумя или несколькими кредитными учреждениями. Такие договоры заключаются по поводу осуществления платежей и расчетов одним банком по поручению и за счет другого, а также по поводу предоставления кредитов, оказания инвестиционных и иных услуг.

При установлении корреспондентских отношений на международном уровне банки открывают друг другу счета, которые получили название «НОСТРО» и «ЛОРО».

Счет «Ностро» — это корреспондентский счет, открытый иностранным банком в российском коммерческом банке.

Счет «Лоро» — это корреспондентский счет, открытый российским коммерческим банком в иностранном банке.

Банки-корреспонденты, как правило, предоставляют друг другу на регулярной основе услуги в виде стандартных банковских продуктов. К числу стандартных услуг, предоставляемых на регулярной основе относят услуги по проведению международных расчетов. Существует три вида корреспондентских отношений:

) без открытия счета;

) с открытием счета одного банка в другом;

) с взаимным открытием счетов.

В информационном обмене между банками-корреспондентами применяются различные средства связи. наибольшая часть информационного обмена, связанного с международными расчетами, приходится на телекс и СВИФТ (S.W.I.F.T. или SWIFT).

СВИФТ — международная система передачи электронных сообщений со встроенными средствами аутентификации на базе специализированного аппаратно-программного комплекса.

Практически все коммерческие банки имеют корреспондентские отношения с крупными иностранными банками. Таким образом, российские коммерческие банки весьма активно работают во внешнеэкономической сфере, предоставляя участникам ВЭД целый комплекс кредитно-финансовых услуг, расширяя посредством этого свою клиентскую сеть как в России, так и за рубежом.

.2Роль банков в кредитовании участников ВЭД

играет важную роль в развитии международного товарооборота. Создавая дополнительный спрос на рынке со стороны заемщиков, он способствует увеличению объемов мировой торговли. Условия кредитования экспорта являются важным фактором конкурентной борьбы отдельных фирм и государств за рынки сбыта.

Особенно активно кредитование внешней торговли стало развиваться в послевоенный период. С начала 60-х годов экспортный стал нормой международной торговли многими видами товаров, и в первую очередь машинами и оборудованием. По некоторым оценкам, долгосрочный международный кредит в той или иной форме обслуживает в настоящее время до 80 % экспорта машин и оборудования.

В последние годы во внешней торговле России существенно возросло значение кредита, т. е. Предоставление заемных средств в денежной или товарной форме на условиях срочности, возвратности и платности для осуществления внешнеторговых сделок или для содействия экспорту и импорту товаров. Кредитование внешней торговли служит средством повышения конкурентоспособности национальных компаний, способствует укреплению позиций финансовых организаций стран, стимулирует расширение внешней торговли, создавая дополнительный спрос на рынке для поддержания конъюнктуры.

Под воздействием жесточайшей конкуренции фирмы вынуждены ограничивать минимальными размерами основной капитал и максимально ускорять оборачиваемость средств, мобилизуемых для осуществления их деятельности. В целях повышения эффективности вложенного капитала (получения максимального дохода на вложенный капитал) производственные и внешнеторговые предприятия и организации широко используют возможности кредитования своей деятельности. И это позволяет им формировать их оборотный капитал за счет кредитов, получаемых под залог проданных товаров на весь период их продвижения от продавца к покупателю и до завершения расчетов между ними. Это, в свою очередь, дает возможности получать соответствующую долю прибыли банкам, участвующим в мобилизации временно свободного капитала на денежном рынке этих стран.

В качестве кредиторов внешнеторговой сделки могут выступать экспортеры, импортеры, банки и другие кредитно — финансовые организации, а также государство. На практике, однако, финансирование внешнеторговых сделок прямо или косвенно осуществляется коммерческими банками, а экспортер (или импортер) выступает в качестве инициатора и ответственного лица за своевременное погашение кредита и связанных с этим расходов. На международном рынке ссудных капиталов выработаны практикой определенные обычаи в оформлении и порядке исполнения кредитных операций. Любая выходящая на внешний рынок организация должна использовать существующие организационные формы кредитования экспорта (или импорта) при формировании условий внешнеторговой сделки.

Кредитование экспорта проводится в двух формах.

. Фирменного кредита — покупательских авансов, выдаваемых импортерами той или иной страны иностранным производителям или экспортерам. Так, американские и английские машиностроительные фирмы нередко получают авансы от иностранных заказчиков в размере 1/3 стоимости заказа. обязательств иностранных заказчиков, а, во-вторых, представляют собой увеличение капитала экспортера.

. Банковского кредита в виде:

кредитования под товары в стране-экспортере (этот кредит дает экспортерам возможность продолжать операции по заготовке и накоплению товаров, предназначенных на экспорт, не дожидаясь реализации ранее заготовленных товаров);

предоставления ссуд под товары, находящиеся в пути (под обеспечение транспортных документов — коносамент, железнодорожная накладная и др.);

выдачи кредита под товары или товарные документы в стране-импортере;

ссуд, не обеспеченных товарами, которые получают крупные фирмы-экспортеры от банков, имеющих с ними длительные деловые связи или участвующих в их капитале.

Кредитование импорта также имеет формы фирменного и банковского кредита.

Фирменные кредиты подразделяются на два вида.

. Кредит по открытому счету (предоставляется на основе соглашения, по которому экспортер записывает на счет импортера в качестве его долга стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется погасить кредит в установленный срок). Этот вид кредита применяется при регулярных поставках товаров с периодическим погашением задолженности (в середине или конце месяца). В данном случае банки выполняют функцию чисто технических посредников в расчетах торговых контрагентов.

. Вексельный , при котором экспортер после отгрузки товара выставляет тратту (переводный вексель) на импортера. последний, получив товарные документы, акцептует тратту, т.е. берет на себя обязательство оплатить вексель в указанный срок. Во многих, в первую очередь англосаксонских странах, часто применяется финансирование фирменных кредитов с помощью аккредитивной формы расчетов. В этом случае банки импортера и экспортера заключают соглашение, на основании которого открывают аккредитив экспортеру против предоставленных им документов об отгрузке товаров.

Банковские кредиты по импорту подразделяются на следующие виды.

. Акцептный — кредит, выдаваемый в форме акцепта, или согласия, банка-импортера на оплату тратты экспортера. При этом перед наступлением срока платежа импортер вносит в банк сумму долга, а Акцептные кредиты предоставляются крупными банками как своим, так и иностранным экспортерам. например, до Первой мировой войны, когда мировым финансовым центром был Лондон, крупнейшие лондонские банки обслуживали внешнюю торговлю не только Англии, но и других стран. После второй мировой войны большие масштабы приобрели акцептные операции американских банков.

. Акцептно-рамбурсный — акцепт векселя банком при условии получения гарантии со стороны иностранного банка, обслуживающего импортера. В таком случае импортер до истечения срока тратты должен внести средства в свой банк, который переводит (рамбурсирует) их иностранному банку, акцептовавшему тратту, после чего последний оплачивает ее экспортеру в установленный срок.

С конца 50-х — первой половины 60-х гг. распространились новые методы финансирования экспорта из развитых капиталистических стран, среди которых ведущее место принадлежит прямому банковскому кредитованию иностранных покупателей. При этом происходит своеобразное разделение функций между банковским и фирменным кредитованием: первое сосредотачивается главным образом на предоставлении крупных средне- и долгосрочных кредитов покупателям продукции страны-кредитора; второму отводится сфера краткосрочных кредитных сделок на небольшие суммы. Если в начале 60-х гг. соотношение между фирменными и банковскими кредитами в общем объеме средне- и долгосрочного кредитования, например, в Великобритании и Франции равнялось 2:1, то в последние годы на долю банковских кредитов (кредиты покупателю) приходится свыше 3/4 экспортных кредитов данной продолжительности.

заметно активизировалась роль государства в развитии механизма прямого банковского кредитования. опираясь на систему государственных гарантий и преференций по экспортным кредитам, прибегая в случае необходимости к рефинансированию своих заграничных активов в государственных кредитных институтах по льготным ставкам, банки в короткое время увеличили объем предоставляемых кредитов и обеспечили их умеренную стоимость для заемщиков.

первоначально прямое кредитование импортеров осуществлялось путем «связывания» кредита с разовой внешнеторговой сделкой. В последнее время широкое распространение получило открытие банками так называемых кредитных линий для своих иностранных заемщиков на оплату внешнеторговых сделок.

.3Банки как агенты валютного контроля и их место в системе таможенно-банковского валютного контроля.

В настоящее время в России действует совместная система таможенно-банковского валютного контроля, который осуществляется по трем направлениям:

а) экспортный валютный контроль;

б) импортный валютный контроль;

в) валютный контроль за внешнеторговыми бартерными сделками.

Экспортный валютный контроль направлен на недопущение сокрытия валютной выручки от экспорта товаров и обеспечение своевременного и полного ее поступления в РФ и зачисления на валютный счет экспортера.

При помощи импортного валютного контроля осуществляется контроль за соответствием сумм платежей в иностранной валюте, переведенной в оплату за импортируемые товары, стоимости фактически ввезенных в Россию товаров.

Основная задача валютного контроля за внешнеторговыми бартерными сделками — контроль за соответствием объемов экспортируемых за границу и импортируемых в обмен в Россию товаров, работ и услуг.

Для осуществления валютного контроля в банке, резиденту требуется подготовить опредленный пакет документов, позволяющем уполномоченному банку осуществитьвалютный контроль за проведением резидентом валютных операций. Обычно требуются следующие документы:

.Паспорт сделки (далее ПС) — документ, представляемрезидентом в Банк, содержащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения из контракта (Договора);

.Справка о валютных операциях — документ, представляемый резидентом в валютной операции и содержащий информацию об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в Банке;

.Справка о поступлении валюты российской Федерации — документ, содержащий информацию обидентификации по ПС поступившей за отчетный месяц на счет резидента в Банке валюты РФ по контракту (Договору);

.Справка о расчетах через счета за рубежом — документ, содержащий информацию о валютных операциях по контракту (Договору), осуществляемых через счета в Банке за пределамитерритории РФ за отчетный период;

.Справка о подтверждающих документах — документ, содержащий информацию о подтверждающих документах, и документах подтверждающих исполнение обязательств по Контракту иным способом.

Положения валютного законодательства РФ о контроле над поступлением выручки от экспорта товаров распространяется на валютные операции между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом — индивидуальным предпринимателем) (далее — резидент) и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через банковские счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банках за пределами территории Российской Федерации (далее — банк-нерезидент) за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом (далее — контракт).

Действие валютного контроля за поступлением выручки от экспорта товаров не распространяется на операции, осуществляемые:

  • между нерезидентом и кредитной организацией — резидентом;
  • между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» Правительством российской Федерации;
  • между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 5000 долларов США на дату заключения контракта. [11]

Согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле» экспортеры обязаны обеспечить зачисление валютной выручки от экспорта товаров на свои валютные счета в уполномоченных банках РФ. При этом зачисление рассматриваемой выручки на иной счет, чем счет экспортера в уполномоченном банке, указанный в контракте, допускается только при наличии у экспортера разрешения ЦБ РФ. [4]

основной принцип действия контрольных механизмов за поступлением валютной выручки от экспорта товаров заключается в обмене информацией между банковской системой и таможенными органами. Банкам, на счета которых подлежит зачислению выручка от экспорта товаров, вменено в обязанность следить за поступлением указанной выручки на счет экспортера в полном объеме. Все сведения о внешнеэкономической сделке, необходимые для осуществления контроля, излагаются экспортером в стандартизированной форме и фиксируются уполномоченными органами.

С целью осуществления контроля за выполнением указанного требования на территории РФ введен следующий порядок действий экспортеров, органов и агентов валютного контроля:

  • оформление паспорта сделки;
  • таможенное оформление экспортных товаров;
  • передача в уполномоченные банки сведений об отгрузке экспортных товаров;
  • контроль уполномоченными банками за поступлением валютной выручки от экспорта товаров;
  • передача уполномоченными банками в ФТС РФ сведений о поступлении валютной выручки от экспорта товаров;
  • конечная проверка сведений о поступлении валютной выручки от экспорта товаров органами валютного контроля. [48]

    • Введена в действие инструкция ЦБ РФ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».

    Инструкция направлена на ограничение и пресечение попыток отечественных предпринимателей скрыть экспортную выручку за рубежом, на обеспечение ее полного и своевременного поступления в Россию, а также на борьбу с незаконным вывозом из страны материальных и финансовых ресурсов.

    Данной инструкцией активно вовлекаются в механизм валютного контроля все коммерческие банки, а базовым документом становится паспорт сделки (далее ПС), оформляемый экспортером в банке, где у него открыт валютный счет.

    Наряду с «невозвратом» валютной выручки по экспортным контрактам отток валютных ресурсов происходит зачастую в форме авансовых платежей под импортные контракты без последующей поставки товаров и услуг.

    некоторое сдерживающее действие оказывает введенный порядок, когда условием платежа при осуществлении международных расчетов по импортным контрактам является обязательное представление российскими предприятиями в уполномоченный банк товарораспорядительных документов, подтверждающих отправку товаров в Россию.

    Механизм контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары, также как и валютный контроль за поступлением валютной выручки от экспорта товаров, делает важным звеном валютного контроля коммерческие банки и усиливает роль ЦБ РФ.

    Система валютного контроля по импортным операциям устанавливает контроль за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары и вводится в целях обеспечения соответствия суммы средств в иностранной валюте, переведенной в оплату за импортируемые товары, стоимости фактически ввезенных в РФ товаров. действие системы валютного контроля распространяется на:

    а)валютные операции в отношении товаров, которые ввозятся в РФ в соответствии с таможенными режимами «выпуск для свободного обращения» и «реимпорт»;

    б)сделки, по которым расчеты полностью или частично предусмотрены в иностранной валюте.

    базовым документом валютного контроля является паспорт импортной сделки (ПСи), который оформляется импортером в банке импортера и содержит основные условия внешнеторгового контракта.

    С предоставлением в банк импортера ПСи импортер принимает на себя ответственность перед органами и агентами валютного контроля за полное соответствие сведений, приведенных в ПСи, условиям контракта, а также за поступлением в РФ товаров в полном объеме и в сроки, не превышающие 180 дней между днем оплаты и датой таможенного оформления. При невозможности поставки товаров импортер обязан возвратить в установленные контрактом сроки на указанный в ПСи текущий валютный счет импортера суммы предоплаты, которая ранее была переведена иностранной стороне. В случае невыполнения условий поставок товаров или невозврата валюты они несут ответственность в виде штрафа в размере суммы, эквивалентной сумме иностранной валюты, переведенной в оплату товаров. Однако штраф не налагается в случаях, когда форс-мажорные обстоятельства документально подтверждены. [48]

    Банк импортера после проверки соответствия данных ПСи условиям контракта подписывает экземпляры ПСи. Первый экземпляр возвращается импортеру, второй — служит основанием для открытия банком импортера досье, в котором он помещается для хранения вместе с другими документами.

    Важным аспектом валютного контроля является оформление паспорта сделки.

    Паспорт сделки — документ валютного контроля, содержащий необходимые для его осуществления сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом и нерезидентом, предусматривающего экспорт товаров с территории Российской Федерации и их оплату в иностранной валюте или валюте РФ. Паспорт сделки оформляется в уполномоченном банке либо его филиале резидентом, от имени которого заключен контракт, т.е. экспортером. Для оформления ПС экспортер предъявляет контракт (оригинал или копию с печатью, заверенную первым лицом) в банк, где находится его валютный счет, на который должна поступить выручка от экспорта товаров. Экспортер вместе с этим банком оформляет ПС, в котором приводится краткое содержание условий контракта. [11]

    По каждому заключенному контракту оформляется один ПС, подписываемый одним уполномоченным банком, на транзитный валютный счет в котором должна поступить выручка от импортера — нерезидента.

    одновременно с заполнением и подписанием паспорта сделки экспортер представляет в Право первой подписи по счету экспортера, скрепленную печатью экспортера копию контракта, на основании которого был составлен ПС. С подписанием ПС экспортер принимает на себя ответственность за:

    — полное соответствие сведений, приведенных в паспорте сделки, условиям контракта, на основании которого был составлен данный ПС;

    зачисление в полном объеме и в установленные сроки выручки от экспорта товаров по контракту, на основании которого был составлен данный ПС, на транзитный валютный счет экспортера в банке, в который он представляет ПС для оформления.

    Банк рассматривает представленные ему документы (проверяет соответствие данных паспорта сделки условиям контракта, соответствие подписи на паспорте сделки образцу подписи в карточке образцов подписей лиц, имеющих Право первой подписи по счету экспортера) и подписывает представленные экспортером экземпляры паспорта сделки.

    Первый экземпляр паспорта сделки возвращается экспортеру, второй экземпляр служит основанием для открытия банком досье. Досье формируется по каждому паспорту сделки. Представляет собой подборку документов по контролю за поступлением валютной выручки от экспорта товаров. Досье формируется уполномоченными банками по каждому паспорту сделки, в которое он помещается для хранения.

    С подписанием паспорта сделки обслуживание и выражает согласие на выполнение функций по контролю за поступлением валютной выручки от экспорта товаров по этому контракту.

    Банк имеет право отказать в подписании паспорта сделки, если имеется:

    — несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям, внесенным в ПС;

    несоответствие предусмотренных контрактом валютных операций требованиям действующего российского законодательства;

    отсутствие в контракте условий, предусматривающих зачисление выручки на счет экспортера в уполномоченном банке;

    — отсутствие в контракте каких-либо сведений, необходимых для составления паспорта сделки в установленном порядке.

    после подписания паспорта сделки уполномоченный банк возвращает экспортеру первый экземпляр паспорта сделки вместе с оригиналом или копией контракта, второй экземпляр хранится в банке.

    Не менее важным этапом валютного контроля является таможенное оформление и порядок осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций по контрактам.

    Таможенные органы принимают экспортные товары к таможенному оформлению только при предъявлении им в дополнение к другим документам, предусмотренным российским законодательством, ксерокопии ПС, заверенной ответственным лицом банка и с банковской печатью, а также копии с грузовой таможенной декларации (ГТД) на оформляемый груз.

    Таможенные органы контролируют соответствие данных ПС и данных, заявленных в ГТД, и при отсутствии расхождений заверяют ПС. На основании ГТД составляется учетная карточка (далее УК) таможенно-банковского контроля (документ валютного контроля, содержащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения о поставляемом, экспортируемом по контракту товаре). На основе УК в календарной последовательности оформляется реестр ожидаемого поступления па транзитные счета экспортеров валютной выручки от экспорта товаров.

    Экспортер после поступления на его валютный счет выручки от экспорта товаров отдельной строкой указывает номер и дату ПС и УК, по которым поступила экспортная выручка (если поступил аванс, то указываются реквизиты только ПС). [11]

    Положением предусматривается ответственность как экспортера за несвоевременное предоставление необходимой документации или фальсификацию приводимых документов и сведений, так и банка за ненадлежащее выполнение данной инструкции.

    Банк ПС в день подписания (оформления или переоформления) им паспорта сделки по контракту в порядке, изложенном в приложении 3 к настоящему Положению, открывает и ведет в электронном виде ведомость на основании информации, содержащейся в:

    — паспорте сделки, порядок оформления которого установлен нормативным актом Банка россии, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок;

    справках об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на счет (списываемых со счета) резидента при осуществлении валютной операции по контракту, представляемых резидентом в россии, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок;

    расчетных документах, оформляемых и представляемых резидентом в российской Федерации по контракту в порядке, установленном нормативным актом Банка россии, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок;

    справке о подтверждающих документах, справке о расчетах через счета за рубежом, справке о поступлении валюты российской Федерации;

    реестре внесения и возврата сумм резервирования по валютной операции, осуществленной по контракту, по которому оформляется паспорт сделки, порядок ведения которого установлен нормативным актом Банка россии о порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций.

    В случаях если нормативным актом Банка россии установлено требование о формировании и ведении в электронном виде баз данных автоматизированном режиме на основании информации, содержащейся в этих базах данных.

    информация, содержащаяся в документах, представляемых резидентом в банк ПС, вносится банком ПС в ведомость в срок, не превышающий 5 рабочих дней с даты представления указанных документов.

    Банк ПС формирует раздел VI ведомости в день внесения в нее информации в соответствии с пунктом 3.3 Положения и обновляет указанный раздел не реже одного раза в месяц в случае установления требования о резервировании в соответствии со статьей 7 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле". [4]

    В целях представления резидентом ведомости органам валютного контроля на основании письменного заявления резидента, составленного в произвольной форме, банк ПС передает резиденту ведомость на бумажном носителе не позднее рабочего дня, следующего за датой получения указанного в настоящем пункте заявления резидента.

    После передачи резиденту ведомости на бумажном носителе ответственным лицом банка ПС на указанном заявлении резидента проставляется отметка о получении резидентом ведомости, и заявление резидента помещается в досье по паспорту сделки.

    Передаваемая резиденту ведомость должна быть подписана ответственным лицом банка ПС и заверена печатью банка ПС.

    одновременно с закрытием досье по паспорту сделки в порядке, установленном нормативным актом Банка россии, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок, банк ПС формирует ведомость на бумажном носителе, заверяет ее в порядке, установленном пунктом 3.5 Положения, и помещает ее в досье по паспорту сделки. [4]

    таким образом, система государственного валютного регулирования представляет собой сложную систему норм и инструкций. технология валютного контроля за экспортно-импортными сделками имеет свои особенности в зависимости от вида осуществляемых операций.

    1.4 Банки как центры по осуществлению международных расчетов

    Ранее было сказано, что именно благодаря банкам осуществляются операции, связанные с осуществлением международных расчетов основными субъектами хозяйственной деятель.

    Основными формами международных расчетов в мировой практике являются банковский перевод, аккредитив, инкассо.

    Банковский перевод — это платная услуга банка, предоставляемая на основе договора счета, заключенного банком с клиентом, и в соответствии с платежным поручением клиента. Банковский перевод как форма международных расчетов является на сегодняшний день самым распространенным — до 90% расчетов осуществляются именно в форме банковского перевода [15, 121].

    основными параметрами банковского перевода являются:

    сумма;

    валюта;

    дата платежа;

    дата валютирования;

    плательщик (наименование, адрес, номер счета);

    получатель (бенефициар) (наименование, адрес, номер счета);

    банк получателя (банк бенефициара) (наименование, город, страна, идентификационный код — SWIFT Code, код по BLZ и т.п.);

    обязательный параметр, но желательный для ускорения прохождения платежа;

    условия оплаты комиссии;

    назначение платежа.

    Дата валютирования — это дата перехода права собственности на денежные средства получателю (бенефициару). исполнение платежных поручений той или иной датой валютирования зависит, как правило, от срока поступления платежного поручения в сегодня» (или текущим днем), если после указанного срока — датой валютирования «завтра» (или следующим рабочим днем). Даты валютирования могут быть перенесены также в результате несовпадения рабочих и праздничных дней в разных странах. время, до которого принятые платежки исполняются текущим днем, называется временем отсечения или «cut-off time». Оно устанавливается как правило по операциям банка с клиентами, так и по операциям банка с другими банками по расчетам по корреспондентским счетам, при этом время отсечения может быть разным в зависимости от вида валюты.

    Дата валютирования является ключевым параметром при определении скорости прохождения платежей. необходимо отметить, что на сегодняшний день исполнение платежей в долларах США валютированием один — два рабочих дня является нормой, исполнение платежей в евро может проходить в течение одного — четырех, иногда до семи рабочих дней. Скорость прохождения платежа связана в том числе и с национальным законодательством. Так, если в Испании зачисление средств на счет клиента должно быть произведено не позднее третьего рабочего дня с даты получения этих средств, то соответственно нормальным сроком исполнения платежей в пользу испанского бенефициара будут являться четыре рабочих дня.

    В России в настоящее время Гражданским Кодексом РФ закреплена обязанность банков зачислять полученные средства на счет клиента не позднее дня, следующего за днем получения средств банком. Если при этом учесть, с одной стороны, достаточно качественно и быстро работающую расчетную сеть Банка России, через которую банки проводят платеж в рублях, а с другой стороны — огромную территорию страны и соответствующую разницу часовых поясов, исполнение платежей в рублях по России в течение одного — двух рабочих дней является результатом построения одной из самых быстрых расчетных систем мира.

    При выполнении платежных поручений клиентов возможны три варианта указания условий оплаты комиссии:

    1)за счет плательщика (our) — все комиссионные расходы банка плательщика, банков-корреспондентов и банка бенефициара взимаются со счета плательщика;

    2)за счет бенефициара (ben) — все комиссионные расходы банка удерживаются из суммы платежа; фактически, бенефициар в данном случае получает сумму, меньшую, чем было отправлено плательщиком, на муссы комиссий банков;

    )раздельная комиссия (sha) — относительно новое условие и основано на сложившихся в развитых странах практике отказа от взимания комиссий банками-посредниками, т.е. комиссии за перевод взимает только банк плательщика и банк бенефициара. Термин «разделение комиссий» (sha) означает, что плательщик оплачивает комиссию своего банка, а бенефициар — своего.

    На практике банки ряда стран, несмотря на условие «комиссия за счет плательщика» (our) удерживают сумму своих комиссий из суммы перевода, т.е. фактически за счет бенефициара, таким образом бенефициар недополучает сумму, причитающуюся ему по внешнеторговому договору. Суммы таких удержаний невелики и в среднем составляют 5-15 долл.США, однако эти негативно сказывается на взаимоотношениях сторон по контракту, особенно если договором предусмотрено несколько поставок и соответственно несколько платежей. Использование условий оплаты комиссий «sha», закрепленное в договоре между предприятиями, позволяет снизить негативные последствия неправомерного удержания банками комиссий из суммы платежа.

    В мировой практике существует особый вид платежей — так называемые платежи с конверсией: со счета клиенты в банке списывается сумма в одной валюте, а платеж уходит в другой, в эквивалентном размере, что позволяет предприятиям осуществлять платежи в любой валюте мира, вне зависимости от того, в какой валюте у них открыт и ведется счет в банке. Аналогично может проходить и зачисление.

    Перевод в соответствии с реквизитами, указанными в платежном поручении, осуществляется банком на основе платежного поручения (заявления на перевод) клиента при выполнении им требований валютного законодательства и наличии необходимого остатка средств на счете.

    Банк отправляет перевод, составленный на основании платежного поручения клиента в банк-корреспондент установленным способом связи. далее банк-корреспондент отправляет перевод своему корреспонденту или через национальную, или клиринговую систему расчетов банку бенефициара или банку-корреспонденту банка бенефициара. Перевод последовательно исполняется банками до тех пор, пока не достигнет банка бенефициара и не будет зачислен получателю на счет. Чем короче цепочка корреспондентских счетов, тем быстрее и дешевле будет исполнен платеж. Варианты осуществления банковских переводов показаны на рисунке 3.

    В случае если средства получателю не зачислены в срок, плательщик обращается в свой банк с запросом. Банк проверяет корректность составления своего перевода — соответствие платежному поручению клиента, а потом направляет запрос в банк-корреспондент, через который платеж исполняется. запрос повторяет путь до тех пор, пока причина неисполнения перевода не будет выяснена и устранена. такая операция называется расследованием.

    Необходимо отметить, что инициировать расследование по международному переводу в иностранной валюте согласно мировой практике может только плательщик. Расследование — это платная услуга банка. Размер комиссионного вознаграждения банков по проведению расследования достигает 100-150 долл. США. Чем больше времени прошло с даты осуществления перевода, тем дороже обойдется плательщику организация расследования.

    Аккредитив — это соглашение, в силу которого клиента (приказодателя) или от своего имени [15, 124].

    должен произвести платеж третьему лицу (бенефициару) или его приказу оплатить или акцептировать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром;

    дает полномочия другому банку произвести такой платеж, оплатить и акцептировать переводные векселя (тратты), или дает полномочия другому банку произвести негоциацию;

    против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.

    Применение аккредитива в международной практике регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits), разработанных и международной торговой палатой, которые представляют собой свод правил, выработанных мировой практикой проведения документарных расчетов. Данные правила, если местным законодательством или соглашением сторон не предусмотрено иное, применяются ко всем аккредитивам независимо от их вида, если в тексте аккредитива есть соответствующее указание на подчиненность его Унифицированным правилам.

    проблема применения Унифицированных правил как по аккредитивам, так и по другим формам международных расчетов состоит в противоречиях между положениями Унифицированных правил и национальным законодательством стран. Так, например, в России общие вопросы по применению аккредитива регулируются гражданским кодексом, который признает, что по умолчанию аккредитив является безотзывным. однако российские банки, как и все банки развитых стран, в практике осуществления расчетов в форме аккредитивов придерживаются Унифицированных правил, при этом во избежание недоразумений, связанных с различиями в положениях Унифицированных правил и гражданского кодекса, в аккредитиве всегда прямо указано, является он отзывным или безотзывным.

    Виды аккредитивов:

    1.Отзывный (revocable) аккредитив может быть изменен или аннулирован приказодателем в любой момент. Безотзывный (irrevocable) аккредитив может быть изменен или аннулирован приказодателем только с согласия бенефициара, а также с согласия подтверждающего и исполняющего банков. В настоящее время основная масса открываемых аккредитивов — безотзывные.

    2.Подтвержденный (confirmed) аккредитив — это аккредитив, по которому в дополнение к обязательству банка-эмитента другой банк также обязуется произвести платеж или акцепт (негоциацию) тратт в соответствии с условиями аккредитива. Если такое дополнительное обязательство второго банка отсутствует, аккредитив является неподтвержденным.

    подтверждение аккредитива — платная услуга банка, величина комиссии по которой зависит как от банка-эмитента, так и от срока и суммы подтверждения аккредитива.

    3.Покрытый аккредитив — это аккредитив, при открытии которого соответствующий денежный депозит отсутствует, аккредитив является непокрытым.

    4.Делимы(divisible) аккредитив — аккредитив, по которому возможны частичные выплаты в пределах общей суммы аккредитива. Если по условиям аккредитива оплата производится единовременно в полной сумме, аккредитив является неделимым.

    .Револьверный (возобновляемый) аккредитив, предусматривающий несколько выплат, сумма которого установлена в размере разовой выплаты (транша). Сумма аккредитива восстанавливается после получения платежа, при этом оговаривается общая сумма, которая может быть выплачена по всем отгрузкам по данному аккредитиву. Револьверные аккредитивы бывают кумулятивные (неиспользованная сумма транша добавляется к следующему траншу) и некумулятивная (неиспользованная сумма транша в дальнейшем не может быть использована).

    6.Резервный (stand-by) — аккредитив, платеж по которому производится против простого требования без представления документов. Резервный аккредитив фактически представляет собой аналог банковской гарантии. Резервный аккредитив удобен тем, что подчиняется Унифицированным правилам по документарным аккредитивам.

    необходимо отметить, что в настоящее время в практике организации международных расчетов в силу глобализации мировой экономики наметилась тенденция унифицирования, стандартизаций операций в разных странах, в связи с чем банки стран с англо-американским типом права стали также в отдельных случаях выпускать банковские гарантии вместо резервных аккредитивов.

    7.Трансферабельный (переводный) аккредитив предусматривает возможность перевода части аккредитива бенефициаром своему поставщику или нескольким поставщикам. При работе с тренсферабельными аккредитивами бенефициар сталкивается с сложностей, в том числе:

    — описание товаров в первом и вторых аккредитивах должны соответствовать, т.е. товар, оплату которого гарантирует данный аккредитив, должен быть однородным;

    сложность в формировании и представлении документов: если документы, представленные по вторым аккредитивам, представляются первому, то поставщикам становится очевидным наименование покупателя, а в некоторых случаях — и цена товара, что может противоречить интересам первого бенефициара.

    основные параметры аккредитива [18, 134-136].

    1.заявитель (приказодатель) и бенефициар;

    2.вид аккредитива;

    .дата открытия и срок действия аккредитива, место истечения срока действия аккредитива;

    .валюта и сумма аккредитива;

    ..наименование товара (обычно указывается номер контракта, условия поставки);

    .перечень документов, против которых производится платеж, и их параметры;

    .рамбурсные инструкции — условия платежа

    Положительные стороны аккредитива заключаются в первую очередь в том, что он дает гарантию сторонам по контракту. А именно, гарантию поставки для бенефициара, с одной стороны, и гарантию приказодателя, что денежные средства уйдут только после отгрузки — с другой. использование аккредитива в схемах финансирования позволяет оптимизировать стоимость и структуру заемных средств для предприятия: поскольку существует обязательство банка оплатить товар, поставщик может предоставить покупателю товарный , оговоренный в аккредитиве как рассрочка.

    К отрицательным сторонам аккредитива можно отнести сложность и относительную длительность расчетов, высокую стоимость по сравнению с другими формами расчетов.

    Инкассо — это операция, осуществляемая банком с документами на основании полученных от клиента инструкций в целях получения платежа и (или) акцепта, или передачи документов на иных условиях.

    Инкассо представляет собой операцию по оплате определенных документов на основании полученных от предприятия — клиента банка инструкций, при этом, банк, в отличие от аккредитивной формы расчетов, не гарантирует надлежащую оплату товара или услуг. Инкассо регламентируется Унифицированными правилами по инкассо (Uniform Rules for Collection).

    При проведении операций по инкассо могут быть использованы различные виды документов. Финансовые документы — это переводные векселя, простые векселя, используемые для получения платежа деньгами. Коммерческие документы — счета, транспортные документы, товаросопроводительные документы или иные подобные документы, не являющиеся финансовыми.

    В зависимости от вида инкассируемых документов выделяют разные виды инкассо:

    чистое инкассо (Clean Collection) — это инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими.

    документарное инкассо (Documentary Collection) — инкассо финансовых документов, сопровождаемых финансовыми документами, или коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми. В современной мировой практике чистое инкассо применяется пот оплате чеков или векселей, выписанных одним банком в другом. Документарное инкассо как форма расчетов по внешнеторговому договору встречается реже.

    Положительные стороны инкассовых операций. Предполагается, что в случае документарного инкассо при наличии соответствующих документов в комплекте, пересылаемом при инкассовом поручении, покупатель не получает товар, пока он не оплачен или не акцептирован финансовый документ (вексель), что дает принципалу дополнительные гарантии оплаты отгруженного товара. Инкассо является более простой и дешевой формой расчетов по сравнению с аккредитивом, но более сложной и дорогой по сравнению с банковским переводом.

    Отрицательные стороны инкассо: относительно большая длительность и рискованность расчетов по сравнению с аккредитивом. оплаты документов, если покупатель неплатежеспособен или отказывается от оплаты в силу иных причин.

    Инкассо используется либо при осуществлении расчетов по тем операциям, где оно было исторически общепринятой формой расчетов, или в тех странах, где использование инкассо закреплено требованиями законодательства валютного регулирования.

    Операции по инкассированию проводятся в три этапа:

    1.Выдача инкассового поручения и передача документов банку-ремитенту. В комплект документов обязательно должен быть включен товаросопроводительный и товарораспорядительный документ, без которого плательщик не может получить или вступить во владение товаром. В комплект документов могут также входить финансовые документы (векселя), различные коммерческие документы (сертификаты качества и происхождения товара, упаковочные листы и т.д.).

    При направлении принципалом документов в банк для оплаты на условиях инкассо банку предоставляются определенные инструкции (инкассовое поручение), на основании которых он действует.

    основные условия инкассового поручения:

    наименование и адрес принципала;

    наименование и адрес плательщика;

    наименование и адрес представляющего банка;

    сумма и валюта инкассового поручения;

    — перечень документов;

    — условия платежа (условия, на которых должен быть получен акцепт или платеж; условия выдачи документов;

    инструкции на случай неплатежа или неакцепта.

    . Пересылка документов при инкассовом поручении банком-ремитентом инкассирующему (и далее по цепочке — инкассирующим банкам, пока документы не будут получены представляющим банком). Пересылка осуществляется с использованием системы корреспондентских отношений, при этом каждый банк, задействованный в операции по инкассированию документов, должен проверить подлинность инкассового поручения, соответствие представленных документов указанным в инкассовом поручении. В отличие от аккредитивной формы расчетов ответственность банков при выполнении операций по инкассо сводится практически к пересылке и вручению документов против оплаты. При получении документов, банки обязаны лишь проверить, что полученные документы соответствуют указанным в инкассовом поручении, сумма документов соответствует сумме инкассового поручения, а индоссаменты стоят на всех документах, где это необходимо.

    Важным моментом при проведении операций по инкассо является то, что принципал может в любой момент изменить инкассовое поручение до получения документов плательщиком.

    . Представление документов плательщику. Представляющий комплект документов и на каких условиях эти документы могут быть ему переданы.

    Если плательщик отказывается от акцепта или оплаты документов, предоставляющий далее по цепочке, пока информация не достигнет банка-ремитента). Акцептованные документы, в зависимости от условий инкассового поручения, могут быть сразу переданы плательщику, а могут храниться до получения платежа по ним или до наступления иного оговоренного события как в представляющем банке, так и банке-ремитенте.

    Документы могут быть также вручены против письменного обязательства плательщика или банка плательщика об оплате в определенный срок в будущем (в определенную фиксированную дату).

    Сроки оплаты документов при документарном инкассо могут быть также установлены разные:

    оплата при предъявлении документов;

    оплата по первому требованию после предъявления документов;

    оплата по приходу товаров;

    оплата на фиксированный день;

    оплата в течение или по истечении фиксированного срока.

    Выбор форм расчетов определяется факторов. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не совпадают: импортёр стремится получить от экспортера платежи в кратчайший срок, в тоже время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара.

    Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т. п. поскольку международные расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие кредитных соглашений (как на межгосударственном уровне, так и на уровне контрагентов) также оказывает влияние на выбор формы расчетов.

    С каждым годом россия все больше взаимодействует с внешними рынками, активно импортируя и экспортируя товары и услуги. А в связи со вступлением во Всемирную торговую организацию (ВТО), количество внешнеторговых контрактов увеличится на порядок. Несмотря на такую положительную динамику экспортно-импортных операций, большая часть российских компаний, к сожалению, до сих пор с большим трудом разбирается в общепринятых формах международных расчетов и предпочитают соглашаться с той схемой расчетов, которую предлагает иностранный партнер, тем самым зачастую, автоматически принимают на себя дополнительные риски и несут большие издержки, вместо того, чтобы договориться об их распределении между обеими сторонами контракта.

    В связи с этим, российским компаниям необходимо совершенствовать свои знания в сфере многообразия форм международных расчетов, для принятия верных решений в процессе осуществления внешнеэкономической деятельности.

    2 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ОБСЛУЖИВАНИЯ предприятий-УЧАСТНИКОВ ВЭД БАНКОВСКИМ СЕКТОРОМ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    .1 проблемы кредитования внешней торговли российскими банками

    Рынок банковских продуктов для участников ВЭД пока что ещё достаточно ограничен. В последние годы в нашей стране в основном развивались схемы кредитования импортеров, так как западные банки заинтересованы в продвижении продукции своих экспортеров в Россию. Российским банкам было открыто большое количество кредитных линий по торговому финансированию. многие импортеры в рамках открытых линий закупили на Западе оборудование и теперь нуждаются в кредитных средствах для производства продукции на экспорт. заинтересованные в продвижении продукции своих экспортеров российские банки и предлагают западным банкам использовать для реализации схем преэкспортного финансирования уже открытые линии торгового финансирования для кредитования импортеров. большинство зарубежных банков готовы в рамках открытых линий финансировать сделки на основе прозрачных документарных операций.

    Однако вести активный бизнес в сфере внешней торговли по силам далеко не всем банкам: нужны миллиарды свободных средств и опытные специалисты. Хотя в целом можно говорить о расширении количества игроков на этом рынке.

    В части финансирования внешней торговли можно отметить тенденцию к созданию подразделений, проводящих операции торгового финансирования, не только в крупных, но и в средних и небольших банках, не входящих в топ-100 российских финансовых институтов. Эта тенденция может быть связана с увеличением доверия зарубежных финансовых институтов к российской банковской системе, снижением уровня процентных ставок в США, а также с увеличивающимся спросом со стороны российских предприятий. Расширяется не только объем торгового финансирования банками, но и спектр услуг, предоставляемых кредитными организациями в рамках этого бизнеса. Операции торгового финансирования становятся все более разнообразными. Зачастую в дополнение к традиционным формам обслуживания, таким как аккредитивы и гарантии, банки предлагают предэкспортное и проектное финансирование, международный факторинг, форфейтинг (таблица 2.1).

    Таблица 2.1 — Сравнительный анализ предоставляемых кредитных услуг предприятиям — участникам ВЭД

    Виды кредитных продуктовСбербанкВТБРосбанкМИБВозрождениеМДМАккредитив++++++Предэкспортное финансирование++++++Постимпортное финансирование++++++Постэкспортное финснирование++—++международный факторинг—-+-Международный форфейтинг—-+-Примечание: «+» — присутствует; «-» — отсутствует.

    Источник: составлено автором по материалам сайтов ведущих российских банков

    Как видно из таблицы 2.1, большинство банков используют стандартный набор кредитных продуктов для участников ВЭД. Практически все банки применяют аккредитив, а также связанные с ним такие формы торгового финансирования как: предэкспортное, постэкспортное и предимпортное финансирование. практически никто из исследуемых банков (кроме банка Возрождение) не использует механизма международного факторинга и форфейтинга.

    Практически полное отсутствие факторинга и форфейтинга в кредитной линейке большинства крупных российских банков объясняется неразвитостью законодательства по данному виду деятель, даже несмотря на то, что факторинг является прерогативой только банковского сектора (остальным организациям запрещено заниматься факторингом).

    По сути в РФ не сложилось как такового рынка форфейтирования, поскольку банки в этом регионе пока не имеют желания и опыта работать по схемам форфейтинга, особенно в случае среднесрочных рисков. более того, в ряде стран (например, в России и Украине) местные банки и не могут выступать в роли форфейторов, поскольку существует ряд законодательных ограничений: так, в соответствии с валютным законодательством РФ экспортная выручка должна поступать только из-за границы. Форфейтинг можно считать альтернативой государственной поддержке экспорта, но более простой, адресной и эффективной. Полная господдержка целесообразна при работе по межправительственным соглашениям либо если поставки проводятся в «очень экзотические» страны, либо когда есть необходимость и готовность предоставлять финансирование на сроки, значительно превышающие возможности форфейтингового рынка. К сожалению, вторичного рынка форфейтинга в РФ пока не существует. Банки не готовы принимать среднесрочные риски развивающихся стран, а по рискам развитых стран не могут выдержать конкуренцию по ставкам. учитывая благоприятные инвестиционные возможности внутри страны, сложившиеся на текущий момент, это понятно. Многие пытались продавать векселя российских импортеров с хорошим кредитным рейтингом российским банкам, но пока дело ограничивается единичными сделками. наиболее удобным и эффективным инструментом форфейтирования за рубежом считается лишь авалирует вексель импортера), он также вправе проверить исполнение контракта до проставления аваля; импортер же сохраняет Право использовать и более простые формы расчетов, а лимит на него используется только с момента авалирования векселя, экспортер защищен от попыток импортера найти ничтожные расхождения в документах, не влияющие на качество товара, но позволяющие тому сбивать цену, а кроме того, может улучшить свои показатели ликвидности. С учетом сложившейся практики и «привычек» экспортеров представляется немного более отдаленная перспектива широкого использования векселей ст. 143 (ч. 1) ГК РФ, соответствии с ТК РФ и Законом от 10 декабря № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» осложняет использование векселя во внешнеторговых расчетах (резервирование и использование спец счетов, необходимость таможенного оформления при вывозе/ввозе векселей).

    зарубежная практика, исключает вексель из общего ряда ценных бумаг в силу признания основного предназначения векселя — средства кредитования при осуществлении внешнеторговых (да и вообще торговых) операций. В РФ такая ситуация сложилась закономерно — в 1990-х годах векселя популяризировались банками как сберегательный инструмент (банки брали займы у клиентов, оформляя их векселями в соответствии со ст. 815 (ч.2) ГК РФ). Даже вексельные программы серьезных корпораций (векселя Газпрома, нефтяных компаний — МВЦ «Северсталь», векселя ММК, электростанций) не смогли изменить сложившийся стереотип. использование в расчетах банковских векселей не укладывается в мировую практику — клиент покупает вексель банка (не важно, за собственные или заемные средства) и расплачивается им путем индоссирования приказу поставщика. Обычно такая операция проводится с применением переводного векселя, выставленного поставщиком на покупателя, акцептованного последним и авалированного банком покупателя. Тем не менее, банки серьезно подходят к названному виду деятель.

    2.2 Анализ эффективности работы российских банков в качестве агентов валютного контроля

    Совместными усилиями Банка России и Федеральной таможенной службы (ранее государственного таможенного комитета) была разработана концепция валютного контроля за внешнеторговым оборотом.

    Самое частое нарушение в области валютного контроля является непоступление, неполное поступление или несвоевременное поступление валютной выручки на счет экспортера в уполномоченном банке.

    Если руководствоваться методикой оценки бегства капитала из россии, то объем долга бюджету в виде невозвращенной валютной выручки продолжал нарастать вплоть до 2008 г. (27 млрд. долл. США), а в 2009 г. произошло его некоторое снижение — до 19,2 млрд. долл. США). Хотя проблема продолжает оставаться весьма острой. Данные представлены в таблице 2.2

    Таблица 2.2 — Изменение задолженности по валютной выручке, млрд. долл

    год20002005200720082009объем-5,2-27,1-34,4-39,3-26,6Источник: Платежный баланс РФ за 2000-2009 гг. по данным ЦБ РФ.

    Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ, будет считаться оконченным с момента незачисления валютных средств в крупном размере на счета в уполномоченный иное не оговорено в контрольных документах банка — паспорте сделки, учетной карточке таможенно-банковского контроля, досье. Следует также отметить, что объективная сторона преступления сформулирована недостаточно удачно, что существенно затрудняет ее понимание при квалификации данного противоправного деяния. Грамматическое толкование использованного законодателем термина «невозвращение» дает основание полагать, что действия виновного лица должны первоначально заключаться в вывозе (перечислении) за пределы россии средств в иностранной валюте, а затем в невозвращении валюты в страну.

    объективно данное преступление выражается в невыполнении обязанности по перечислению из-за рубежа в установленные сроки:

    валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

    средств в иностранной валюте, переведенных на счета контрагентов по импортным контрактам, которые впоследствии не были исполнены;

    валютных средств, полученных по сделкам, условия которых изначально предусматривали обмен товарами (работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности), но затем были изменены на условия, предусматривающие осуществление расчетов в денежных или иных платежных средствах;

    прочих поступлений в иностранной валюте (например, прибыли от фондовых операций за границей; поступлений от проведения выставок, спортивных, культурных и иных мероприятий; финансовых кредитов, поступлений неторгового характера в виде дара, пожертвований и т.п.)

    Действующее российское законода, регулирующее валютные отношения, контроль и сделки, связанные с валютными операциями, обязывает любого резидента, оформившего и подписавшего паспорт сделки, зачислить полученную выручку в результате вышеперечисленной деятельности на свои рублевые или валютные счета в банке. Если обратиться к толкованию слова «невозвращение», под ним следует понимать действия, направленные на невозвращение на родину, оставление чего-либо (кого-либо) за территорией своей страны.

    По своей экономической сущности данное правонарушение приносит большой вред экономике Российской Федерации, так, как происходит латентное кредитование кредитных рынков иностранных государств, в то время как отечественная банковская система страдает от недостатка кредитных ресурсов. Важность и актуальность проблемы возврата валютной выручки подтверждается наличием уголовной ответственности за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. За данное нарушение порядка зачисления экспортной выручки, если сумма невозвращенных валютных средств превышает 10000 МРОТ предусмотрена уголовная ответствен6ность в виде лишения свободы на срок до трех лет. [4]

    Определение эффективности валютного регулирования является обязательной составной частью управления валютными операциями. Ее можно оценить через показатели: а) открытости; б) прозрачности и в) нейтральности экономики. Эффективность валютного контроля и регулирования оценивается с использованием «затратного» и «результативного» подходов. [18;331]

    Открытость экономики — это отношение объема экспорта и импорта к ВВП (национальному доходу).

    Более подробно характеризует экономическую политику не простая, а так называемая институциональная открытость. Согласно этому (институциональному) подходу, Экономика считается более открытой, если резиденты сталкиваются с меньшим числом ограничений (в том числе и валютных) при выходе на внешний рынок, так же как и нерезиденты при выходе на национальный рынок. Количественно степень институциональной открытости может быть измерена следующим отношением (чем выше IO, тем ниже степень открытости):

    IO = (T + S+Q + F + L)/(E +M) (1),

    где IO — степень институциональной открытости;

    T -непрямые Налоги;- внешнеторговые (экспортные и импортные) субсидии;

    Q — тарифы;- валютные ограничения;- лицензии (квоты);

    E — экспорт;

    М — импорт.

    Экономика считается прозрачной, если она регулируется при помощи устоявшихся, не допускающих двоякого толкования широко известных правил законодательства (в том числе и валютного), но не указаниями органов валютного контроля. Оценка может быть получена путем отнесения числа законов и подзаконных актов к числу инструктивных писем, телеграмм, разъяснений, с которыми работают агенты валютного контроля:

    Р=NL1/NL2 (2),

    где Р — степень прозрачности;

    NL1 — число законов и подзаконных актов;- число инструктивных писем, телеграмм, разъяснений.

    В настоящее время в российском законодательстве существует 46 законодательных норм (NL1), регулирующих валютные операции, в том числе: Кодекс об административных правонарушений и Таможенный Кодекс РФ (с 1 июля 2010 года — Таможенный Кодекс Таможенного союза); федеральные законы и постановления Правительства РФ (9 законодательных норм); инструкции и приложения ЦБ РФ (35).

    Что касается инструктивных писем и разъяснений (NL2), то общее их количество равно 543, в том числе: письма-разъяснения ФТС РФ -241; инструктивные письма ЦБ РФ- 302.

    Производя соответствующий расчет, мы получаем коэффициент, равный 0,08. Он означает, что степень прозрачности нашей экономики в области проведения валютных операций очень низка. количество писем-разъяснений в 12 раз превышает количество законодательных норм.

    Таким образом, несмотря на постоянное совершенствование законодательства, данный показатель остается очень низким, поскольку проведение валютных операций в россии временами регулируется не с помощью устоявших, не допускающих разночтение широко известных правил, а многочисленными письмами-разъяснениями органов валютного регулирования и валютного контроля.

    Любые ограничительные меры имеют свой предел. Выигрыш от валютных ограничений объема вывоза капитала (т. е. уменьшения зарубежных и увеличения объема привлеченных капитальных инвестиций).

    Но с течением времени эффективность мер валютного регулирования уменьшается:

    ) объективно, потому что больше невозможно получить выигрыш по текущим операциям, а эффективность ограничений по капитальным операциям также сходит на нет, так как привлеченные займы и инвестиции от нерезидентов как следствие имеют выплату процентов;

    ) субъективно за счет нахождения все новых способов обхода правил проведения валютных операций.

    таким образом, объективно и субъективно эффективность валютного регулирования имеет свой предел, и при грамотных мерах контроля — ненулевой.

    Обозначим предел через 1. Он определяется динамикой внутренних инвестиций, динамикой легального и нелегального движения капиталов.

    Скорость достижения любого предела, в том числе и предела эффективности валютного регулирования, различна. В каждом конкретном случае она зависит от некоторого коэффициента k — коэффициента эффективности валютного контроля. Коэффициент k зависит:

    от полноты и достоверности информации о потоках товаров, обязательств и долгов, которой располагают органы валютного регулирования. Назовем этот параметр «качеством информации». Чем выше Q тем больше k (прямая зависимость): k = Q

    от разрыва во времени между причиной изменения правил проведения валютных операций (оптимальным временем принятия ограничений) и датой изменения валютных правил (реальным временем принятия). Назовем этот параметр «временным лагом» (AT). Чем больше AT, тем меньше k (обратная зависимость): k = l/∆T.

    Таким образом, существует обратно пропорциональная зависимость эффективности валютного контроля от времени действия ограничений, которая может быть выражена формулой

    Е = k/t + l (3),

    где l- предел эффективности;- коэффициент эффективности;> О — время действия ограничений.

    Графически зависимость эффективности валютного контроля от времени действия ограничений показаны на рисунке 2.1.

    рисунок 2.1 — Эффективность валютного регулирования

    Величина, к которой асимптотически приближается график, — минимальная эффективность или предел эффективности валютных ограничений (l). Графики 1 и 2 показывают эффективность с пределом l=0, график 3 — для l≠О. таким образом, предел эффективности — это минимальная величина, к которой асимптотически приближается эффективность валютных ограничений.

    Скорость убывания эффективности валютного регулирования определяется пологостью графика. Пологость зависит от значения коэффициента «&», который можно назвать коэффициентом эффективности. Более пологий график 2 отображает эффективность с большим коэффициентом по сравнению с графиком 1. То есть, чем больше коэффициент эффективности, тем меньше скорость падения эффективности с течением времени. Коэффициент эффективности — это величина, определяющая степень влияния времени действия ограничений на эффективность валютных ограничений.

    Влияние валютных ограничений на нейтральность экономики может быть оценено через отношение объема ограничений по экспорту товара (работ, услуг) и импорту капитала, с одной стороны, к импорту товара (работ, услуг) и экспорту капитала — с другой. Индекс нейтральности в этом случае:

    N=(Se-Ft)/(Fm-Sm+ d) (4),

    где N- индекс нейтральности;, Sm — экспортные и импортные субсидии;e, Fm — экспортные и импортные валютные ограничения;- разница между реальным и официальным валютными обменными курсами. Принимая во внимание, что в приведенных формулах все показатели, кроме валютных ограничений, — константы, и сравнивая количественные значения открытости, прозрачности и нейтральности в динамике, можно определить отрицательное (или положительное) влияние валютных ограничений на экономику.

    Если рассматривать изменение валютных ограничений в сравнении с изменением других показателей, то можно определить долю влияния валютных ограничений на экономику по сравнению с другими регулирующими факторами. [18;333]

    Эффективность валютного контроля можно оценить, используя «затратный» или «результативный» подход.

    «затратный» подход оценки эффективности предполагает оценку эффективности через отношение достигнутого результата к средствам, затраченным на его достижение.

    В этом случае формула эффективности валютного контроля будет иметь вид:

    (5)

    К затратам на осуществление валютного контроля относятся издержки бизнеса, расходы, обусловленные отвлечение трудовых ресурсов банков, таможни и других агентов валютного контроля. Точно подсчитать затраты сложно — агентам валютного контроля, например коммерческим банкам, они частично компенсируются регулируемой комиссией за выполнение контрольных функций. реальные издержки бизнеса государство обычно во внимание не принимает.

    В качестве примера рассчитаем данный показатель по Ставропольскому краю за 2009 год. В затраты включим расходы на обеспечение деятельности налоговых, таможенных органов и органов финансово-бюджетного надзора министерства финансов Ставропольского края ( 654,7 млн.рублей). объем предотвращенного нелегального движения капитала, по отчетным данным отдела валютного контроля Ставропольской таможни, составил 4 112 млн.рублей. [25;517]

    Произведем расчет: 4112 млн.р. : 654,7 млн.р. = 6.

    Расчеты коммерческих банков не были включены в расчет, поскольку за выполнение функций агента валютного контроля уполномоченные банки берут комиссию с участника ВЭД.

    таким образом, проведенные расчеты показывают, что объем предотвращенного нелегального движения капитала в 6 раз превышает затраты на осуществление валютного контроля в Ставропольском крае. Чем выше объемы предотвращенного нелегального движения капитала и чем ниже затраты, тем выше эффективность. затраты (издержки) осуществления валютного контроля — это: а) рост издержек бизнеса; б) отвлечение трудовых ресурсов банков; в) переключение внимания Центрального банка с денежно-кредитной политики на валютный надзор.

    «Результативный» подход оценки эффективности предполагает оценку эффективности через отношение поставленной цели к достигнутому результату.

    Применительно к валютному контролю это выражается следующим образом. Поставленная цель — предотвратить нелегальное движение капитала (вывоз и ввоз), т. е все движение капитала сделать легальным. Достигнутый результат — общее движение капитала минус легальное, т. е. объем нелегального движения капитала. таким образом, формула оценки эффективности валютного контроля «результативным» методом имеет вид:

    (6)

    Показатель эффективности валютного контроля рассчитываем по данным платежного баланса российской Федерации за 2009 год. Данные представлены в таблице 2.3.

    Таблица 2.3 — чистый ввоз/вывоз капитала частным сектором в россии в 2009 году, млрд.долл.

    Чистый ввоз/вывоз капитала частным сектором (2+5)Чистый ввоз/вывоз капитала банками (3+4)В том числеЧистый ввоз/вывоз капитала прочими секторами (6+7+8)В том числеИностранные активыИностранные пассивыИностранные активыИностранные пассивыЧистые ошибки и пропуски платежного баланса12345678-57,2-31,411,9-43,3-25,8-59,435,2-1,6Источник: Платежный баланс РФ за 2009 гг. по данным ЦБ РФ.

    Примечание: со знаком «-» в таблице показан вывоз капитала.

    Для расчетов так же используем данные таблицы 5. объем легального движения капитала составляет 57,2 млрд.долл., сюда включается сумма чистого ввоза/вывоза капитала банками (-31,4 млрд. долл.). Объем нелегального движения капитала, включающий своевременно не полученную экспортную выручку, не поступившие товары и услуги в счет переводов денежных средств по импортным контрактам, переводы по фиктивным операциям с ценными бумагами, составляет -26,6 млрд.долл. [25;518]

    Таким образом, обобщив данные, получаем: 57,2 млрд.дол. : 26,6 млрд. дол. = 2,1, или 57,2 млрд.дол. : 28,2 млрд. дол. = 2,0 ( с учетом статьи «чистые ошибки и пропуски»). Как видим, объем легального движения капитала примерно в 2 раза превышает объем нелегального движения капитала, т.е. в 2009 году доля нелегального капитала по отношению к легальному составила 50%. В таблице 2.4 представлены результаты расчета эффективности валютного контроля в России в 2007 г.- первом квартале 2010 г. с использованием данных платежного баланса России.

    Таблица 2.4 — Динамика объемов легального и нелегального движения капитала и эффективность валютного контроля в России в 2007 г. — первом квартале 2010 г., млрд. долл.

    Показатель2007200820092010 (первый квартал)объем легального движения капитала82,4-132,7-57,2-14,7Объем нелегального движения капитала-47,8-50,6-28,2-12,5В том числе: своевременно не полученная экспортная выручка, не поступившие товары и услуги в счет переводов денежных средств по импортным контрактам, переводы по фиктивным операциям с ценными бумагами. -34,5 -39,3 -26,6 -6,6чистые ошибки и пропуски-13,3-11,3-1,6-5,9Эффективность валютного контроля-2,62,01,2Источник: Платежный баланс РФ за 2000-2009 гг. по данным ЦБ РФ.

    Со знаком «-» в таблице показан вывоз капитала.

    таким образом, из представленных расчетов можно сделать вывод, что эффективность валютного регулирования и валютного контроля находиться на недостаточно высоком уровне. Статью российского платежного баланса «Своевременно не полученная экспортная выручка, не поступившие товары и услуги в счет переводов денежных средств по импортным контрактам, переводы по фиктивным операциям с ценными бумагами» можно отнести к бегству капитала из экономики России или к упущенной экономической выгоде от внешнеторговой деятель российских резидентов. В связи с этим недостаточная проработанность системы валютного контроля на законодательном уровне требует от органов и агентов валютного контроля издания дополнительных постановлений и писем-разъяснений, что, в свою очередь, снижает прозрачность экономики страны и негативно влияет не только на осуществление валютного контроля, но и на внешнеэкономическую деятельность в целом.

    2.3 Оценка конкурентоспособности российских банков в условиях вступления России в ВТО

    Конкурентоспособность российских коммерческих банков в обслуживании участников ВЭД можно оценить, ориентируясь на эффективность деятель иностранных банков в этой сфере на территории РФ.

    На российском финансовом рынке сейчас четко прослеживается тенденция достаточно интенсивного развития позиций банков с иностранным капиталом. Эти банки работают с высокой рентабельностью, порой на порядок превышающей средние показатели по всему российскому банковскому сектору.

    По данным Банка россии, по состоянию на 1 октября 2011 года имеют лицензию на осуществление банковских операций 225 кредитных организаций с участием нерезидентов.

    При этом 185 кредитных организаций с участием нерезидентов, или 82,2% их общего количества, действуют в форме акционерного общества, в том числе 65, или 28,9%, — в форме ЗАО и 40 кредитных организаций, или 17,8%, — в форме общества с ограниченной ответственностью. 123 кредитные организации с участием нерезидентов (54,7% их общего количества) осуществляют банковскую деятельность на основании генеральной лицензии, 101 кредитная организация (44,9%) имеет лицензию на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте, 1 кредитная организация (0,4%) имеет лицензию на осуществление банковских операций только в рублях, 193 кредитные организации (85,8%) имеют лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, 84 кредитные организации (37,3%) — лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

    Действующие кредитные организации с участием нерезидентов расположены в 37 субъектах Российской Федерации, в том числе 145 кредитных организаций (или 64,4% их общего количества) находятся в Москве, 12 — в Санкт-Петербурге, по 5 — в Республике Татарстан и в Самарской области, 4 — в Свердловской области, по 3 — в Республике Башкортостан, Удмуртской Республике, Приморском крае, Нижегородской, Новосибирской, Ростовской и Тюменской областях, по 2 — в Краснодарском крае, Амурской, Астраханской, Ивановской, Кировской, Ленинградской, Оренбургской и Челябинской областях. В 17 субъектах российской Федерации действует по одной кредитной организации с участием нерезидентов.

    Кроме того, 27 банков со 100-процентным участием нерезидентов имеют на территории Российской Федерации 169 филиалов. За III квартал 2011 года количество таких филиалов сократилось на 12, в том числе за счет закрытия 15 филиалов (1 филиала АКБ "Абсолют Банк" (ЗАО) и 14 филиалов ОАО "Промсвязьбанк"), открытия 2 филиалов (1 филиала КБ "Москоммерцбанк" (ОАО) и 1 филиала ООО "ХКФ Совокупный зарегистрированный уставный Капитал всех действующих кредитных организаций на 1 октября 2011 года составил 1 204 096 млн. рублей и за III квартал 2011 года увеличился на 8402 млн. рублей, или на 0,7%.

    Состав материнских, по отношению к банкам, контролируемым нерезидентами, структур в России далеко не однороден, как по национальному признаку, так и по размеру. Их можно условно разделить на три группы:

    Лидеры банковского бизнеса, располагающие филиальными и дочерними структурами по всему миру, входящие в число крупнейших в мире. Их приход обычно вызывается «защитной экспансией» и далеко не всегда сопровождается активным развитием бизнеса по всем направлениям. Примерами такого рода служат Citigroup (США), J.P. Morgan Chase Bank (США), HSBC Holdings (великобритания), Deutsche Bank (Германия), BNP Paribas (Франция), HypoVereinsbank (Германия) и ряд других.

    Иностранные банки, которые относятся ко «второму эшелону». Они стремятся расшириться и усилить свои конкурентные позиции за счет активности на развивающихся финансовых рынках. Наиболее яркими примерами здесь считаются Raiffeisen Zentralbank (Австрия), KBC (Бельгия)21, Standard Bank Group (ЮАР).

    Банки из стран бывшего СССР, а также других приграничных государств, имеющих с Россией устойчивые торговые связи. Примерами такого рода являются Bank of China (Китай), Turkiye Garanti Bank (Турция), Bank Melli Iran (Иран), Анелик (Армения), международный банк Азербайджана, банк Туран Алем (Казахстан) и некоторые другие.

    При этом классификация банков, контролируемых нерезидентами в россии, по величине их активов вовсе не обязательно соответствует классификации их материнских структур. Так в тройку крупнейших российских банков, контролируемых нерезидентами входят ММБ (контролируется HypoVereinsbank, который входит в число тридцати крупнейших банков мира), Райффайзенбанк Австрия (его материнская структура не входит в число 100 крупнейших банков мира) и Ситибанк (Citigroup — крупнейшая банковская структура мира). В тоже время российские дочерние банки J.P. Morgan Chase Bank и HSBC Holdings (которые входят в число десяти крупнейших банковских групп мира) по величине активов находятся в конце первой сотни российских банков.

    В России нет явного доминирования представительства отдельных стран. Среди ста крупнейших российских банков по величине активов присутствуют банки, материнские банки которых зарегистрированы в Германии, США, Австрии, Нидерландов, Чехии, Бельгии, Швейцарии, Франции, великобритании.

    В принятии решений об учреждении дочерних банков в россии определенную роль играют не экономические соображения. Не исключено также, что таким образом обеспечивается принцип паритетности в доступе на национальные банковские рынки для российских кредитных организаций, желающих работать в соответствующих приграничных и сопредельных странах.

    лидерами по объему инвестиций являются:

    . Германия (Юникредит . Нидерланды (АБН АМРО . США (Ситибанк, Дж.П. Морган, ДельтаКредит),

    . Франция (Сосьете Женераль, Калион Русбанк, БНП ПАРИБА, АТЕКСИС),

    . Австрия (Райффайзенбанк)

    . Турция (Гарантии Способность иностранных банков оказывать влияние на экономическую и политическую жизнь в стране определяется не только их организационными и технологическими преимуществами. Это также зависит от масштабов участия в банковском бизнесе на территории России, и, прежде всего, в кредитовании экономики страны. Иностранные банки имеют возможность обеспечивать лучшие условия кредитования: предоставлять более крупные, по российским меркам, кредиты и на более длительный срок за счет привлечения на мировом рынке практически неограниченных ресурсов, а также применять более низкие кредитные ставки.

    Пока иностранные банки сознательно ограничивают свое участие на российском денежном рынке. Сдерживающими для них факторами являются отсутствие надежных сфер помещения денежного капитала и наличие невысокого кредитного рейтинга страны.

    Кредитование иностранными банками российской экономики осуществляется с помощью их дочерних банковских структур. Масштабы деятель дочерних иностранных банковских структур в России весьма скромные и несопоставимы с масштабами их участия в банковских системах многих стран Центральной и Восточной Европы, в частности вступивших в Евросоюз.

    Так, доля российских банков со 100%-ным участием нерезидентов составляет 36,3% . Количество таких банков за 2010 г. увеличилось на 6 за счет государственной регистрации 4 новых дочерних кредитных организаций иностранных банков и компаний (финансовый стандарт" (ООО), ООО ИКБ "Совкомбанк") 100% акций в пользу нерезидентов.

    В целом общая сумма инвестиций нерезидентов в уставные капиталы действующих кредитных организаций на 1 октября 2011 года составила 338 487,5 млн. рублей. За III квартал 2011 года она увеличилась на 15 477,1 млн. рублей, или на 4,8%, в основном в связи с увеличением действующими кредитными организациями уставного капитала за счет средств нерезидентов (АКБ "Вятка-долей (акций) в пользу нерезидентов (КБ "Рента-таким образом, в III квартале 2011 года рост инвестиций нерезидентов в уставные капиталы действующих кредитных организаций (4,8%) опережал рост совокупного зарегистрированного уставного капитала действующих кредитных организаций (0,7%), в результате доля нерезидентов в совокупном зарегистрированном уставном капитале всех кредитных организаций на 1 октября 2011 года увеличилась до 28,11% против 27,01% на 1 июля 2011 года.

    В 20 кредитных организациях с участием нерезидентов на решения, принимаемые нерезидентами (совокупная доля которых в уставных капиталах кредитных организаций составляет более 50%), существенное влияние оказывают резиденты российской Федерации1. Общая сумма участия нерезидентов в уставных капиталах действующих кредитных организаций на 1 октября 2011 года без учета нерезидентов, находящихся под существенным влиянием резидентов Российской Федерации, составила 294 609,8 млн. рублей, а их доля в совокупном зарегистрированном уставном капитале кредитных организаций — 24,47% (против 23,42% на 1 июля 2011 года).

    У 78 кредитных организаций (75 банков и 3 небанковские кредитные организации), или 34,7% от их общего количества, уставный Капитал на 100% сформирован за счет средств нерезидентов. Общее количество таких кредитных организаций за III квартал 2011 года не изменилось. Количество кредитных организаций с участием нерезидентов сократилось в связи с отчуждением акционерами НОРВИК одновременно нерезидентами приобретено 100% акций КБ "Рента-Общая сумма инвестиций нерезидентов в уставные капиталы кредитных организаций этой группы на 1 октября 2011 года составила 197 976,6 млн. рублей. За III квартал 2011 года она увеличилась на 5283,7 млн. рублей, или на 2,7%.

    В восьми кредитных организациях со 100-процентным участием нерезидентов в уставном капитале на принимаемые ими решения существенное влияние оказывают резиденты Российской Федерации.

    У 32 кредитных организаций (или 14,2% их общего количества) доля нерезидентов в уставном капитале составляет более 50%, но менее 100%. Количество таких кредитных организаций за III квартал 2011 года увеличилось на 1 (Связной Банк (ЗАО).

    Общая сумма инвестиций нерезидентов в уставные капиталы действующих кредитных организаций этой группы на 1 октября 2011 года составила 70 052,1 млн. рублей. За III квартал 2011 года она увеличилась на 1339,4 млн. рублей (1,9%) в результате увеличения уставного капитала ОАО КБ "Восточный", АКБ "Вятка-В уставном капитале 12 кредитных организаций этой группы участвуют нерезиденты, на решения которых существенное влияние оказывают резиденты Российской Федерации.

    Темп роста совокупного зарегистрированного уставного капитала всей банковской системы к 1.01.2001 (%) на 1.01.2009 составил 600,0%, что говорит о том, что интерес иностранных инвесторов к российскому банковскому сектору не уменьшается.

    Рисунок 2.1 — Динамика роста иностранных инвестиций в уставные капиталы кредитных организаций и совокупного зарегистрированного уставного капитала банковской системы (%)

    Банки с иностранным участием расположены в разных регионах страны. На начало 2010 г. они были представлены в 37 субъектах РФ. Основное количество приходится на Москву и Московскую область, Санкт-Петербург. Но их география постоянно расширяется.

    Активность иностранных банков в России ограничена боязнью рисков, в том числе политических, недостаточной для нормальной работы интегрированностью в структуры власти и острой нехваткой кадров, понимающих российскую специфику и способных работать с рублями. поэтому основным направлением деятельности инобанков является обслуживание их традиционных клиентов, действующих в России. вероятность же столкновения интересов иностранных и российских банков пока мала.

    Перспективы конкуренции с иностранными банками в Москве и регионах принципиально различаются. В течение ближайшего времени негативное воздействие иностранных банков на крупнейшие московские банки, скорее всего, ограничится перетоком в инобанки части зарубежных клиентов, которые вынуждены были первоначально открыть счет в одном из местных банков по причине отсутствия в россии учреждений "своих" банков.

    В провинции картина несколько иная. Иностранные банки, решившиеся на освоение российского рынка, могут, используя относительно низкий уровень оплаты труда банковских служащих и худшее качество работы местных банков, расширять здесь свои операции, переманивать клиентов и кадры.

    В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках проблема выявления их надежности становится особенно актуальна, необходимо правильно оценить положение того или иного банка, сделать банковскую систему более «прозрачной» и предсказуемой.

    Банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

    Для того, чтобы оценить эффективность работы банков с иностранным участием и выявить их преимущества, проанализируем и сравним деятельность иностранных, частных российских и государственных банков.

    Начнем сравнительный анализ с анализа некоторых доходов банков. В 2009 году общий процентный Доход, полученный банками России по предоставленным коммерческим организациям (юридическим лицам) кредитам, составил 50,3 миллиарда долларов, что на 31% больше, чем в 2008 году. Из этой суммы иностранные банки получили 4,6 миллиарда долларов (на 16% больше, чем в 2008 году), частные российские банки получили 16,4 миллиарда долларов (на 11% больше, чем в 2008 году), а государственные банки получили 29,3 миллиарда долларов (на 49% больше, чем в 2008 году) (таблица 2.5).

    Таблица 2.5 — Доход банков различных форм собственности, млрд. долл. США

    20082009Темп роста, %иностранные банки 3,8644,616Российские частные банки14,59616,411государственные банки14,94329,349

    В среднем за год по предоставленным юридическим лицам кредитам на один иностранный банк приходится 67 миллионов долларов процентного дохода, на один частный один государственный банк приходится 2 4445 миллиона долларов процентного дохода.

    Общий доход от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах в российских банках в 2009 году составил 82,6 миллиарда долларов, что на 25% больше, чем в 2008 году. Из этой суммы иностранные банки получили 20,2 миллиарда долларов (на 30% больше, чем в 2008 году), частные российские банки получили 46,2 миллиарда долларов (на 33% больше, чем в 2008 году), а государственные банки получили 16,2 миллиарда долларов (лишь на 4% больше, чем в 2008 году).

    Таблица 2.6 — Доход от купли-продажи валюты, млрд. долл. США

    20082009Темп роста, %иностранные банки14,1420,230Российские частные банки30,95446,233государственные банки15,55216,24

    В среднем за год на операциях купли-продажи один иностранный банк зарабатывает 297 миллионов долларов, один частный банк зарабатывает 61 миллион долларов, а один государственный банк получает 1 350 миллионов долларов от валютных операций.

    От операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в 2009 году банки получили 811 миллионов долларов, что на 43% меньше, чем в 2008 году. доля иностранных банков в этом объём крайне мала, и составляет всего 1%, или 8 миллионов долларов, что на 89% меньше, чем в 2008 году. На частные российские банки приходится 56%, или 456 миллионов долларов, что на 34% меньше, чем в 2008 году. На государственные банки приходится 43%, или 348 миллионов долларов, что на 48% меньше, чем в 2008 году.

    Таблица 2.7 — Доход от операций с драгоценными металлами и камнями, млрд. долл. США

    20082009Темп роста, %Иностранные банки 15,128-89российские частные банки611,04456-34Государственные банки515,04348-48

    Общая Прибыль всех банков в РФ после налогообложения составила 6,8 миллиарда долларов. Прибыль после налогообложения всех работающих в россии иностранных банков составила 1,7 миллиарда долларов, прибыль всех частных российских банков составила 2,1 миллиарда долларов, а прибыль государственных банков составила 3 миллиарда долларов.

    В первой десятке самых доходных банков находится лишь один частный российский банк, а остальные месте заняты государственными и иностранными банками. На первом месте находится Сбербанк, прибыль после налогообложения которого составила $1232млн, или 17,58% от всей прибыли в российской банковской системе. далее следуют ВТБ (17,49%, или $1225млн), Home Credit или $313млн), Ситибанк (3,36%, или $236млн), Юникредит или $176млн), Райффайзенбанк (2,00%, или $140млн), национальный Резервный банк (1,93%, или $135млн), Нордеа или $75млн), Русфинанс банк (0,96%, или $68млн), Инг банк (евразия) (0,93%, или $65млн), Кредит европа банк (0,90%, или $63млн), Россельхозбанк (0,74%, или $52млн), Газэнергопромбанк (0,72%, или $50млн), Номос-банк (0,71%, или $50млн), Калион русбанк (0,71%, или $49млн), Банк "Санкт-Петербург" (0,68%, или $48млн), банк Россия (0,66%, или $46млн), банк Зенит (0,65%, или $45млн), Возрождение (0,62%, или $43млн), Северо-восточный альянс(0,58%, или $40млн), Еврофинанс моснарбанк (0,54%, или $38млн), Глобэкс (0,51%, или $36млн), Коммерцбанк (евразия) (0,51%, или $35млн), Московский Кредитный банк (0,50%, или $35млн). Общий убыток российских банков после налогообложения составил 2,5 миллиарда долларов. Из этой суммы 0,6 миллиарда долларов пришлось на иностранные банки, и 1,9 миллиарда долларов на частные российские банки.

    Проанализируем состояние кредитного портфеля иностранных, российских и государственных банков на российском рынке.

    С начала 2007 до середины 2008 года общий объем кредитования экономики РФ в долларовом выражении устойчиво рос в среднем на 5% ежемесячно. Так, 1 января 2007 года объем выданных экономике кредитов составлял 267 миллиардов долларов, а к середине 2008 года он достиг 632 млрд долларов (на 1 июля 2008 года). В итоге, за 1,5 года общий выданный экономике РФ кредитный портфель вырос практически в 2,5 раза.

    Во многом этот рост был обусловлен активным участием в кредитовании банков с иностранным капиталом. Кредитный портфель иностранцев в нашей стране в этот период в среднем рос со скоростью 6% в месяц. По этому показателю иностранные банки опережали как государственные, так и частные банки, где прирост портфеля составлял 5% и 4% соответственно. такая динамика позволяла им успешно наращивать свою рыночную долю на российском рынке кредитования. Так, если в начале 2007 года на банки, контролируемые из-за рубежа, приходилось лишь 10% от общего объема выданных экономике РФ кредитов, то в середине 2008 года их доля достигла 13%. С началом кризиса иностранцы, как и следовало ожидать, передумали активно кредитовать российскую экономику. Так, среднее ежемесячное сокращение портфеля кредитов иностранных банков экономике РФ с августа 2008 года по настоящий момент составило 1,5%. иными словами, рост портфеля кредитов за счёт активной выдачи иностранцами новых кредитов остановился, а погашение уже выданных кредитов обеспечило отрицательную динамику. аналогичная ситуация наблюдается и для российских банков. однако, как это парадоксально не прозвучит, российские банки не менее активно свернули кредитование экономики. Так, частные российские банки за этот период ежемесячно сокращали объём своего кредитного портфеля в долларовом выражении в среднем на 2,3% ежемесячно, а государственные банки — на 0,4% ежемесячно.

    Ещё интереснее выглядит картина, если рассмотреть рост портфеля кредитов в рублях. С августа 2008 года по настоящее время ежемесячный рост портфеля кредитов экономике РФ, выданных иностранными банками, составил 0,7%. В то время как средний ежемесячный рост портфеля кредитов экономике РФ государственных российских банков составил 1,6%, у частных российских банков он даже падал в среднем на 0,3% ежемесячно.

    В сегменте среднесрочного (т.е. от 1 года до 3 лет) и долгосрочного (т.е. свыше 3 лет) кредитования у иностранцев наблюдается замедление роста кредитного портфеля. Так, за 9 месяцев этого года средний ежемесячный рост портфеля среднесрочных кредитов экономике РФ составил 0%, а долгосрочных 0,8%. Однако, уменьшение кредитного портфеля, т. е. изъятие иностранцами длинных денег из экономики РФ, в этой категории пока отсутствует. Основной же причиной уменьшения кредитного портфеля иностранцев является снижения темпов кредитования сроком до 1 года. иными словами, новые короткие кредиты иностранцы выдавать не хотят, а за счёт выплаты ранее выданных их доля в портфеле значительно снижается, что и приводит к быстрому изъятию коротких иностранных денег из экономики, что в свою очередь приводит к сокращению у кредитуемых иностранцами предприятий оборотных средств.

    Ежемесячный прирост просрочки в долларовом выражении у иностранцев до начала кризиса составлял 6%, у госбанков 3%, у частных российских банков 7%. С началом кризиса средний ежемесячный прирост просрочки у иностранцев составляет 9%, у частных российских банков 8%, а у госбанков 11%. При этом, среднее иностранных банков до начала кризиса составляло 1,8%, у частных российских банков 2,2%, а у госбанков 1,1%. В текущий момент, у иностранцев просрочка выросла в 3 раза и достигла 7%, у частных российских банков и госбанков просрочка выросла в 4 раза и достигла 8% и 4% у государственных банков. Общая величина просрочки в кредитном портфеле экономики РФ с начала кризиса выросла более чем в 3 раза, и достигла 6% от общего объема выданных экономике РФ кредитов. В долларовом выражении величина просрочки на 01.09.2009 составляла 30 миллиардов долларов.

    Таким образом, если рассмотреть кредитование экономики с исключением выпадающей части средств, приходящейся на просроченную задолженность, то средний ежемесячный прирост портфеля выданных экономике кредитов у иностранцев в долларовом выражении за 9 месяцев этого года составил −0,4%. Аналогичная ситуация наблюдается и для частных российских банков, где средний ежемесячный прирост кредитов экономике также составил 0,1%, т. е. фактически отсутствовал. Лишь в государственных банках наблюдался средний ежемесячный прирост в 2%. Однако, если рассматривать последний квартал, то иностранцы, как и частные российские банки, ежемесячно сокращали темпы кредитования в среднем на 1,5% и 1,8% соответственно. государственные же банки сокращали ежемесячные объёмы кредитования на 1,1%.

    Наряду с ростом просрочки наблюдается падение объема внешних заимствований. Так, объём привлечённых из-за рубежа средств в среднем ежемесячно в долларовом выражении рос на 10%, в то время как у частных российских банков и у госбанков ежемесячный рост иностранных заимствований составлял 4%. после начала кризиса объём привлечённых из-за рубежа средств у иностранных банков снижается в среднем на 2% ежемесячно, в то время как для частных российских банков это снижение составляет 5%, а для госбанков 4%.

    В начале 2007 года 25% от выданных иностранными банками экономике РФ кредитов было осуществлено за счёт привлеченных из-за рубежа средств. К моменту начала кризиса уже 50% от выдаваемых иностранцами экономике кредитов осуществлялось за счёт средств из-за рубежа. С началом кризиса этот показатель начал снижаться, и в текущий момент составляет 45%. В свою очередь у частных российских банков до кризиса 12% выданных экономике кредитов было осуществлено за счёт привлеченных из-за рубежа средств, а с началом кризиса доля снизилась до 8%. У государственных банков до начала кризиса 16% кредитов экономике было выдано за счёт привлеченных из-за рубежа средств, а в настоящий момент доля зарубежных средств в их кредитном портфеле экономике опустилась до 12%.

    В тоже время, если отдельно рассмотреть вновь выданные в 2009 году экономике РФ кредиты, то на иностранные банки за 9 месяцев этого года приходится около 11% от всех новых кредитов, в то время как до кризиса на них приходилось в среднем 13% вновь выданных кредитов. Общее сокращение составило лишь 2%, в то время как частные российские банки потеряли 6%, уступив долю госбанкам.

    таким образом, можно констатировать, что государство остаётся главным кредитором российской экономике. В сегменте кредитования государственным банкам удалось значительно усилить свои позиции, но не за счёт ухода с рынка иностранцев, а за счёт потери рыночной доли частными российскими банками.

    Иностранные банки демонстрируют достаточно устойчивую стратегию развития, и несмотря на кризис не спешат активно сдавать свои позиции. Несомненно, в краткосрочной перспективе доминирование государства и сильная позиция иностранцев является положительным фактором, стабилизирующим ситуацию. однако, в долгосрочной перспективе такая диспропорция в части потери долы рынка частными российскими банками создает определённый потенциал системных рисков, связанных с будущей экономической политикой руководства государства, отражающейся в стратегии контролируемых им госбанков, а также реакцией на неё со стороны иностранного капитала, в свою очередь контролирующего иностранные банки.

    Что касается рынка вкладов физических лиц, то здесь были выявлены следующие особенности.

    До начала финансового кризиса прошлого года портфель депозитов физических лиц в российской банковской системе стабильно рос. В августе 2008 года общий объём средств граждан в банках РФ достиг 236 миллиардов долларов. Из них на государственные банки приходилось 144 миллиарда, или 61% от всех вкладов физических лиц. На частные российские приходилось 79 миллиардов, или 34% от общего портфеля вкладов физических лиц. На иностранные банки приходилось 13 миллиардов, что составляло 5% от всего портфеля вкладов физических лиц.

    Таблица 2.8 — Депозиты физических лиц, млрд. долл. США

    1.09.2008 г.1.01.2009 г.Темп роста, %российские частные банки138,3-57Государственные банки7951,46-54Общий объем средств144106,24-36Итого236166-42

    В течение полутора лет до начала кризиса начиная с января 2007 года средний ежемесячный прирост вкладов граждан в банках РФ в долларовом выражении составлял 3,5%, и определялся приростом вкладов в государственных, частных и иностранных банках. В этот период портфель депозитов физических лиц в государственных банках ежемесячно прирастал в среднем на 3%, а в иностранных и в частных российских банках ежемесячный рост составлял 4%. такая неравноценная динамика роста портфелей обеспечивала постепенную потерю государственными банками рыночной доли в сегменте депозитов физических лиц. Так, если в конце 2006 года на долю государственных банков приходилось 66% от всех депозитов физических лиц в РФ, то в августе 2008 года доля госбанков сократилась на 5%, и составляла 61% от всех вкладов физических лиц.

    С началом острой фазы кризиса граждане начали активно изымать свои накопления из банков. В течение второй половины 2008 года население ежемесячно опустошало банковские счета в среднем на 12 миллиардов долларов. Вместе с девальвацией рубля это привело к уменьшению депозитной подушки банковской системы РФ на 70 миллиардов долларов. С августа по декабрь 2008 года депозитный портфель иностранных и государственных банков в долларовом выражении ежемесячно уменьшался в среднем на 6%. В третьем и четвёртом кварталах 2008 года у иностранцев наши соотечественники изъяли почти 4 миллиарда долларов, а у госбанков почти 38 миллиардов.

    Вместе с тем, у частных российских банков объём вкладов физических лиц уменьшался несколько быстрее, чем у госбанков и иностранцев. Так, во второй половине 2008 года депозитный портфель частного банковского сектора ежемесячно худел в среднем на 7%. В итоге, частные российские банки за этот период потеряли чуть больше 28 миллиардов долларов. По всей видимости, сказалось недоверие наших граждан к частным банкам, и уверенность, что в иностранных и государственных банках средства будут находиться в большей сохранности. В результате, к концу 2009 года частные российские банки уменьшили свою рыночную долю на 3%. Если на 1-е августа 2008 года их доля в совокупном портфеле депозитов физических лиц составлял 34%, то на 1-е января 2009 года им принадлежало уже 31% рынка. А вот иностранцы и госбанки напротив в период кризиса смогли усилить свои позиции. За этот период у иностранцев рыночная доля выросла с 5% до 6%, а у госбанков с 61% до 64%.

    В результате описанных тенденций, а также резкого падения курса рубля, общий объём депозитов физических лиц в банковской системе РФ на 1-е января 2009 года составил лишь 166 миллиардов долларов. кроме того, можно обратить внимание, что на 1-е июля 2007 года общий накопленный банковской системой РФ депозитный портфель имел практически тоже значение. Значит, по этому показателю откат назад банковской системы составлял где-то полтора года.

    С начала 2009 года в банковской системе РФ снова наблюдается рост депозитного портфеля в среднем на 3% ежемесячно. За 8 месяцев 2009 года общий накопленный депозитный портфель вырос в процентном выражении на 37%, или на 44 миллиарда долларов. Из них 4 миллиарда принесли в иностранные банки, 15 миллиардов в частные российские банки и 25 миллиардов долларов в государственные банки. Быстрее всех росли иностранцы. Там ежемесячный прирост составлял 7%. В свою очередь частные российские банки ежемесячно прибавляли 3,3%, а госбанки 2,7%. значимым фактором также явились агрессивная рекламная компания со стороны иностранных и частных российских банков, плавное усиление рубля, и имевшие место в начале года выплаты бонусов. В результате, за 9 месяцев иностранцы нарастили портфель на 44% по сравнению с началом года. Следом по объёму роста идут частные российские банки, где прирост составил 30%. Замыкают тройку госбанки, где прирост составил 27% (рисунок 1).

    Рисунок 1 — Прирост депозитного портфеля за 9 месяцев 2009 года, %

    В результате, в настоящее время иностранцы удерживают свою рыночную долю на уровне 6%, а частные российские банки смогли увеличить свою долю до 32% за счёт падения доли государственных банков, которая в настоящее время составляет 62%.

    таким образом, можно констатировать, что в плане привлечения новых вкладчиков иностранные банки в данный момент являются наиболее эффективными. Кроме того, наблюдается перераспределение рыночных долей между государственными и частными российскими банками.

    особым направлением деятельности банков в России является предоставление кредитов населению.

    До начала кризиса розничное кредитование являлось одним из наиболее прибыльных направлений банковской деятельности. В стране активно открывались розничные дочки западных банков, отечественные игроки внедряли концепцию универсального банка, повсеместно появлялись новые кредитные продукты, совершенствовались и внедрялись более высокие стандарты обслуживания. Банковские офисы и мобильные стенды заполонили крупные торговые центры, магазины электроники и автосалоны, а во всех крупных представительствах туристических компаний и агентств недвижимости появились специализированные программы кредитования. Кроме того, банки начали использовать потенциал своего корпоративного бизнеса, и стали активно кредитовать сотрудников предприятий, находящихся на обслуживании в этих банках. широкое распространение получили продажи через интернет и телефонные контактные центры, программы вознаграждения клиентов и сотрудников за рекомендацию банка друзьям и знакомым, специализированные совместные программы с известными розничными сетями или авиакомпаниями. Банки Русский Стандарт и Home Credit начали миллионными тиражами направлять своим клиентам по почте кредитные карты. В крупных городах все офисные здания, крупные магазины и торговые сети обзавелись банкоматами и платёжными терминалами, круглосуточно предлагающими погасить кредит. Иными словами, в отрасли банковского розничного кредитования наблюдалась активная портфеля РФ всего лишь за полтора года. Так, в наиболее благополучный с точки зрения кредитования населения 2007 год, портфель кредитов физических лиц в россии рос в среднем на 6% ежемесячно. При этом, в этот период в государственных банках средний ежемесячный прирост портфеля составлял 4%, в иностранных банках ежемесячный прирост портфеля составлял 2%, а в частных российских банках целых 8%.

    Как результат, в 2007 году на выданных населению страны кредитах банки заработали больше 13 миллиардов долларов, в то время как в 2006 году совокупный процентный Доход банков (совместно иностранных, частных и государственных) от кредитов населению был в два раза меньше, и составлял лишь 6,7 миллиардов долларов.

    Пик потребительского кредитования пришёлся на конец августа 2009 года. К этому моменту банки выдали населению нашей страны больше 146 миллиардов долларов, из которых 15% приходилось на иностранные банки, 38% на частные российские банки и 47% на государственные банки. Этот портфель позволил российской банковской системе в августе месяце получить почти 12,4 миллиардов долларов только процентного дохода, из которых 15% приходилось на иностранные банки, 42% на частные российские банки и 43% на государственные банки.

    С начала 2007 года и до момента начала кризиса иностранным банкам удалось увеличить свою рыночную долю в сегменте кредитования физических лиц на 5%. кроме того, в тот же период на 5% выросла их доля в объёме общих доходов от кредитов населению. В свою очередь, за аналогичный период частные российские банки увеличили долю своего кредитного портфеля населению в общем объёме розничного кредитования на 4%, а вот в общем объёме прибыли их доля возросла на целых 9%. Аутсайдерами в докризисной гонке выглядят государственные банки. Их доля в объёме выданных населению кредитов сократилась на 7% с 53% в января 2007 года до 46% в август 2008 года. При этом, также сократилась их доля и в объёме общей прибыли. Так, если в начале 2007 года в России на государственные банки приходилось 57% от общей процентной прибыли по кредитам населению, то в августе 2008 года их доля составляла лишь 43%.

    С началом кризиса рост кредитного портфеля населению в долларовом выражении прекратился. С августа 2008 года наблюдается сокращение портфеля со скоростью в среднем 2% ежемесячно. Так, если в августе 2008 года общий объем выданных кредитов составлял 146 миллиардов долларов, то в сентябре 2009 года он составил 106,5 миллиардов долларов, т.е. сократился на 27%.

    Медленнее всех падают иностранные банки, где портфель ежемесячно уменьшается со средней скоростью чуть больше 1% в месяц. Далее следуют государственные банки, где с середины прошлого года скорость ежемесячного уменьшения кредитного портфеля составляет в среднем чуть меньше 2%. Наибольшую скорость уменьшения портфеля продемонстрировали частные российские банки. Здесь с августа 2008 года портфель населению уменьшался со средней скоростью больше 3% в месяц. В итоге, иностранцам снова удалось увеличить свою рыночную долю в общем портфеле кредитов населению РФ. Сейчас им принадлежит 16% рынка, что обеспечило им 19% от общей прибыли.

    Одновременно с этим, можно заметить, что частные российские банки постепенно уступают свои позиции. С августа 2008 года их доля в общем объёме выданных населению кредитов уменьшилась на 6% до 33% в настоящее время. Как результат, сократилась и их доля в общей прибыли на 5% с 42% во втором квартале 2008 года до 37% во втором квартале 2009 года. В свою очередь, государственные банки довели свою долю в общем портфеле выданных населению РФ кредитов до 50%. Рост у госбанков составил 3%. однако на прибыли это сказалось не столь значительно, т.к. в августе на госбанки приходилось 43% от общей процентной прибыли, а в текущий момент приходится 44%. По всей видимости, это объясняется чуть менее эффективными подходами к управлению кредитным портфелем физических лиц.

    Как видно, кризис существенно сказался на уровне дохода, получаемого банками от кредитования населения, лишь за счёт торможения объёмов кредитования. Так, вместо ожидавшихся по итогам 2008 года 26 миллиардов процентного дохода, банки смогли получить лишь чуть больше 15 миллиардов долларов. произошло это потому, что по итогам года банковской системой РФ не были достигнуты ожидавшиеся 198 миллиардов долларов в портфеле выданных населению кредитов. При этом, иностранные банки по итогам 2008 года заработали на кредитах населению 2,4 миллиарда долларов, частные российские банки заработали 6,3 миллиарда долларов, а государственные банки смогли заработать 6,6 миллиарда долларов.

    Здесь необходимо отметить, что с 2006 года доля от общей прибыли, приходящейся на иностранные банки, неуклонно росла. Так, если на конец 2006 года на иностранные банки приходилось лишь 10% от всей прибыли по кредитам населению, то во втором квартале текущего года их доля выросла практически в два раза до 19%. В тоже время, доля иностранцев в портфеле выданных россиянам кредитов выросла лишь в полтора раза с 11% в начале 2007 года до 16% в настоящее время. В этой связи, имеет смысл проанализировать причины такого стремительного роста прибыли. Для этого, для иностранных, частных российских банков и государственных банков был рассчитан коэффициент, показывающий уровень прибыли на каждый выданный год назад населению этим банком доллар.

    Выяснилось, что в текущий момент, на каждый выданный гражданам доллар иностранные банки в среднем получают на 33% больше, чем за тот же доллар получают государственные банки, хотя для конкретных банков эти цифры могут отличаться. Так, например, в Хоум энд Финанс Банке в 2007 году один выданный доллар приносил 22 цента, а в 2008 году 19 центов. В тоже время, в Сбербанке на один выбранный гражданам доллар зарабатывали 19 центов, а в 2008 году уже лишь 12 центов.

    Кроме того, по этому показателю иностранцы превосходят и частные российские банки, т.к. на каждый выданный доллар иностранцы получают на 14% больше, чем за тот же выданный доллар получают частные российские банки, хотя, опять же, для конкретных банков картина может отличаться. Например, в Альфа-банке в 2007 году на один выданный доллар приходилось 22 цента, а в 2008 году 14 центов. таким образом, можно констатировать, что проводимая иностранцами стратегия в области кредитования населения выглядит более эффективной.

    Таким образом, можно констатировать, что проводимая иностранцами стратегия в области кредитования населения выглядит более эффективной.

    Иностранные банки активно осваивают Рынок потребительских кредитов. В этом сегменте они находятся среди лидеров. Однако с привлечением средств, а именно, с привлечением депозитов от граждан России, они испытывают проблемы. Для них рынок межбанковского кредитования становится главным источником финансовых средств. Такое положение вещей не добавляет им устойчивости.

    Все иностранные банки активно проводят компанию по привлечению вкладчиков. Доля депозитов в их пассивах растет. Просто у них свой маршрут вхождения на наш Рынок. Они начали с кредитов, а через них приучат россиян и к депозитам. Создавая благоприятные условия для кредитования, они становятся одновременно более узнаваемыми для населения. Впрочем, не только иностранные, но и местные банки испытывают трудности с наращиванием клиентской базы. правда, в этом нет ничего особенного.

    В условиях резкого спада российской и мировой экономик в последнее время банки испытывают трудности с привлечением новых "качественных" заемщиков, а также с определением размера и характера обеспечения в неопределенных рыночных условиях.

    В ближайшие годы частном сегменте российской банковской системы усилится ввиду репутации этих организаций (они считаются более надежными и стабильными), а также поддержки материнских групп и преимуществ в области профессионального опыта и банковских технологий.

    Дочерние подразделения международных банковских групп, действующие в России, усилили свои позиции в розничном и корпоративном сегментах российского рынка банковских услуг благодаря явлению, называемому "бегством к качеству" (переводу клиентских средств в банки, считающиеся более надежными), и тому, что благодаря помощи от материнских компаний эти организации имеют больше возможностей привлекать ресурсы и увеличивать свой Капитал, чем частные российские банки.

    3 РЕШЕНИЕ проблем ЭФФЕКТИВНОСТИ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ УЧАСТНИКОВ ВЭД

    .1 повышение эффективности банковской системы РФ в обслуживании участников ВЭД

    На наш взгляд, следует выделить два основных направления повышения эффективности работы с участниками ВЭД: рост доступности кредитования и стимулирование валютной ответственности предприятий-участников ВЭД.

    В рамках первого направления можно обозначить несколько основных методов оперативной работы коммерческих банков РФ по документарным операциям и кредитованию ВЭД.

    . Правовое.

    В соответствии со Стратегией развития банковского сектора российской Федерации на период до 2015 г. можно выделить следующие основные аспекты совершенствования работы с участниками ВЭД с правовой точки зрения:

    .1 участие в реализации законодательной инициативы по внедрению международного факторинга и форфейтинга в линейку банковского кредитования предприятий-участников ВЭД.

    .2 Усиление взаимодействия российских коммерческих банков с зарубежными контрагентами по актуальным вопросам развития и совершенствования нормативно-правовой базы документарных операций. Присоединение российской банковской системы к международным правилам и обычаям по осуществлению документарных операций. привлечение к подобной работе заинтересованных структур в Правительстве РФ.

    .3 Усиление конструктивного диалога с банковским сообществом, прежде всего с банковскими ассоциациями, с целью привлечения их к работе по совершенствованию нормативно-правовой базы банковского дела.

    .4 Продолжение оправдавшей себя практики публичного обсуждения важнейших проектов нормативных документов Банка России на его сайте в сети Интернет.

    Другим важным направлением совершенствования работы коммерческих банков по формам кредитования участников ВЭД является непосредственно экономическое направление.

    При характеристике данного направления следует выделить несколько существенных элементов:

    .1 Усиление международного сотрудничества в целях расширения клиентской базы за счет предприятий — участников внешнеэкономической деятельности, в т.ч. расширение участия коммерческих банков в деловом партнерстве с международными платежными системами VISA, Europay и другими, расширение корреспондентских связей в силу расширения партнерских связей между российскими экспортерами и их зарубежными коллегами (новой вехой в сотрудничестве является выход на азиатские рынки), расширение взаимовыгодного партнерского сотрудничества в области торгового и проектного финансирования с национальными экспортными агентствами, прежде всего по линии ведущих торговых партнеров России и с учетом интересов наиболее крупных клиентов Банка.

    Важным моментом для обеспечения привлечения клиентов — участников внешнеэкономической деятельности является осуществленная в 2002-2003 годах международным валютным фондом и Всемирным банком Программа оценки финансового сектора Российской Федерации.

    В рамках этой программы произведены комплексный анализ соответствия системы регулятивных требований, действующей в России, Базельским основополагающим принципам эффективного банковского надзора, оценка соблюдения Кодекса надлежащей практики по обеспечению прозрачности в области денежно-кредитной и финансовой политики, а также стресс-тестирование российского банковского сектора. Результаты этой работы будут использованы при разработке предложений, направленных на дальнейшее совершенствование и развитие банковского дела, в том числе их надлежащего законодательного обеспечения.

    .2 Усиление работы с юридическими лицами (корпоративными клиентами).

    Конъюнктура международных рынков капитала в сочетании с кредитным рейтингом и оценкой баланса по международным стандартам позволяют рассчитывать на возможность привлечения за рубежом значительных объемов долгосрочных ресурсов.

    Банковские ассоциации должны активнее участвовать в работе по доведению до участников рынка принимаемых Правительством российской Федерации и Банком России решений в сфере банковской деятель. Необходимо расширить взаимодействие банковских ассоциаций с кредиторами (в первую очередь с вкладчиками) по вопросам деятельности отдельных кредитных организаций.

    .3 Развитие платежной системы.

    Здесь особое место должно уделяться проведению мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрению современных технологий и методов передачи информации, повышению защищенности информационных систем, обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов.

    Будет продолжена работа по совершенствованию тарифной политики в сфере предоставления платежной системой России услуг пользователям.

    Предполагается осуществить разработку и внедрение унифицированных форматов электронных документов, используемых при проведении расчетов с зарубежными партнерами российских экспортеров и импортеров.

    Сбербанк России, наряду с ВТБ и Внешэкономбанком, является членом международной торговой палаты (МТП) с 1996 года и принимает участие в разработке ее документов с учетом собственного опыта и практики работы с российскими экспортерами и импортерами. Так, в российской банковской практике продолжится внедрение в работу банков «Приложения к Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов для электронного предъявления», получившее акроним eUCP-500.Данный документ специально разработан в целях обеспечения возможности для всех организаций, выпускающих отгрузочные документы, предъявления документов в банк полностью электронном виде или совместного предъявления бумажных и электронных документов. Таким образом, в перспективе предполагается развитие глобальной международной системы электронной торговли по каналам электронной связи. Это приведет к существенному ускорению расчетов, снижению себестоимости и усилению защищенности и экономической безопасности для участников расчетов. От россии это, конечно, потребует создания дополнительных каналов связи для всех участников внешнеэкономической деятель с обеспечением информационной безопасности.

    Особое внимание будет уделено мерам по совершенствованию регулирования действующих в стране частных платежных систем, обеспечивающих внутрибанковские расчеты, расчеты на основе межбанковских корреспондентских отношений и клиринговые (неттинговые) расчеты.

    .4 Управление внешнеторговыми рисками.

    Требуется постоянно совершенствовать систему управления рисками на основе распространенных в современном банковском деле технологий, более широкого использования методов математического моделирования и развития системы комплаенс-контроля.

    .5 Обеспечение информационной безопасности расчетов

    Этот аспект весьма актуален для участия российских коммерческих банков в программах внешнеэкономической деятель, поскольку информационная безопасность при международных расчетах важна не только для резидентов, но и для нерезидентов, а также представляющих их банков, которые несут дополнительную ответственность перед своими клиентами.

    .6 Управление персоналом.

    требует совершенствования система оценки квалификации персонала. В условиях расширения внешнеэкономической деятельности требуется увеличение количества специалистов по международным расчетам, владеющих знаниями в области валютного регулирования и валютного контроля.

    .8 Укрепление материально-технической базы.

    Таким образом, нами были выделены несколько ключевых моментов, которые оказывают существенное влияние на работу коммерческих банков с участниками внешнеэкономической деятель и делают необходимых их учет при построении стратегии их развития. Помимо всего прочего надо брать в учет тот факт, что развитие внешнеэкономического сотрудничества россии сегодня объективно требует совершенствования внешнеторгового механизма и его инструментов, с учётом изменений, происходящих в мире. А значит, спрос на новые формы заимствований будет только расти.

    Что касается, повышения ответственности участников ВЭД в сфере валютного регулирования и валютного контроля, то решающими должны стать следующие меры.

    До сих пор нет четкого разграничения функций валютного регулирования и контроля. чтобы избежать несбалансированности действий в этой области, необходимо издание отдельного (базового) нормативного документа об органах валютного контроля, где были бы отражены все направления и функции такого контроля и компетенции соответствующих субъектов реализации этих функций.

    кроме того, представляется необходимым создание единого информационного центра в рамках национальной системы валютного контроля. Такому центру следовало бы поручить сбор данных, статистическую обработку, обобщение и передачу информации в соответствующие инстанции, включая информацию обо всех нарушениях. К базе данных данного информационного центра должен быть свободный доступ у всех органов и агентов валютного контроля.

    При этом необходимо наладить обмен информацией по внешнеторговым сделкам между всеми участниками внешнеторговой сделки, сделать его максимально приближенным к регионам. Это значительно ускорит процесс, тем более, что региональные органы обладают полной информацией об участниках ВЭД своего региона.

    Должен быть создан единый центр валютного контроля при РТУ, а функциональные отделы по валютному контролю в таможнях региона упразднить. Это позволит не дублировать работу, а также создать мощный единый штат, состоящий из высококвалифицированных специалистов, все усилия которых будут направлены на защиту валютных интересов региона.

    Таким образом, основное взаимодействие будет осуществляться между данным единым центром валютного контроля при РТУ и уполномоченным банком, которые будут отчитываться перед своими центральными органами.

    В соответствии с предложенной схемой основные действия участников информационного обмена будут следующими:

    ) Участник ВЭД представляет ПС в банк, который принимает его на расчетное обслуживание.

    ) Участник ВЭД представляет ПС и ГТД на экспортируемые товары в центр валютного контроля при СЗТУ, где на их основе формируется учетная карточка.

    ) УК, в установленные сроки (которые будут меньше, чем существующие сейчас, так как обмен информацией будет идти на региональном уровне) передается в ) Уполномоченный банк после поступления выручки на счет, возвращает УК в центр валютного контроля при РТУ.

    ) В центре, специально выделенной группой специалистов, проводится проверка поступивших УК и выявляются нарушения валютного законодательства.

    Постоянным изменениям подвергается нормативная база таможенно-банковского контроля в Российской Федерации. причем в ней до сих пор не отрегулированы ряд вопросов, в том числе вопрос о контроле за поступлением выручки от экспорта работ и услуг. необходимо ли банкам в качестве агентов валютного контроля проверять полноту и своевременность поступления экспортной выручки в валюте за выполнение работ и оказания услуг за рубежом? В настоящее время, чаще всего о существовании таких внешнеторговых контрактов банки чаще всего узнают лишь при поступлении валютных средств на счета клиентов. Негативно влияет на эффективность контроля за движением капитала нерешенность проблемы применения штрафных санкций к импортерам.

    В целях развития системы валютного контроля, полного и безусловного выполнения участниками внешнеэкономической деятель таможенных и налоговых обязательств предусматривается:

    совершенствовать действующее законода о валютном контроле, в том числе о контроле за поступлением валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности, а также при перемещении валютных ценностей;

    подготовить правовые акты, направленные на реализацию контрольных функций таможенных органов при осуществлении внешнеэкономической деятельности, в процессе которой возможны нарушения валютного законодательства;

    разработать единые принципы осуществления валютного контроля таможенными службами государств-участников Таможенного союза;

    укреплять взаимодействие таможенных органов с иными государственными контролирующими органами и другими заинтересованными ведомствами в осуществлении валютного контроля и борьбы с «отмыванием грязных денег»

    Развитие и совершенствование механизма таможенно-банковского контроля за внешнеторговыми операциями должно оказать несомненное содействие созданию основ будущей глобальной системы валютного контроля Российской Федерации.

    Таким образом, должны произойти качественные изменения в самой структуре взаимодействия между всеми участниками системы валютного контроля, чтобы можно было впоследствии говорить об эффективной системе осуществления валютного контроля за экспортно-импортными операциями с точки зрения своевременного зачисления валютной выручки на счета резидентов.

    .2 Перспективы формирования рынка банковских продуктов для участников ВЭД в связи со вступлением россии в ВТО

    В соответствии с перечнем специфических обязательств российской Федерации по услугам, принят ряд ограничений по доступу на Рынок.

    Так, коммерческое присутствие допускается только в форме юридического лица Российской Федерации, а также в форме представительства иностранного банка. Основным учредителем и участником дочерней кредитной организации с иностранными инвестициями должен быть только иностранный участие иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации ограничен 50%.

    Для целей контроля за квотой иностранного участия в банковской системе Российской Федерации предварительное разрешение Центрального Банка требуется на:

    — создание кредитной организации с иностранным участием, включая дочерние и зависимые общества;

    увеличение уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидента (нерезидентов);

    Отчужде акций (долей) кредитной организации в пользу нерезидентов.

    Перспективы развития группы банков, контролируемых нерезидентами, будут определяться, с одной стороны, политикой российских денежных властей, и, с другой стороны, стремлением самих нерезидентов закрепиться на российском рынке. Вступление России в ВТО само по себе не приведет к быстрому росту доли нерезидентов в совокупном банковском капитале россии, так как это потребует значительных инвестиций.

    В ходе переговоров к россии предъявлялись требования в виде допуска прямых филиалов иностранных банков и страховых компаний без ограничения доли иностранного капитала в данных секторах экономики.

    однако России удалось отстоять свою позицию по этому вопросу. Она защитила право на ограничение участия иностранного капитала на рынке квотами и категорически против предложения о филиалах. В данном вопросе переговорщики получили поддержку не только со стороны банкиров, крайне обеспокоенных возможной перспективой конкурировать с международными банками, но и президента. В настоящее время ограничительная квота на участие зарубежного капитала рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации.

    В рамках вступления России в ВТО в секторе финансовых услуг были достигнуты следующие соглашения:

    в банковской сфере иностранное участие по-прежнему разрешается только в форме создания в России банков с иностранными инвестициями или приобретения существующих российских банков; деятельность в России филиалов иностранных банков не допускается;

    сохраняется предусмотренная действующим законодательством возможность введения квоты иностранного участия в банковской системе, которая может быть установлена на уровне 50% иностранного участия в совокупном уставном капитале российских банков. В иностранной доле не будут учитываться иностранные Инвестиции, вложенные в российскую банковскую систему до 1 января 2007 г., и иностранные инвестиции, вложенные в капитал банков, которые приватизируются после даты присоединения России к ВТО.

    Во многих странах процесс либерализации доступа иностранных банков на внутренний Рынок занял продолжительный период. Например, в Китае после вступления в ВТО банки с иностранным участием имели Право на осуществление валютных операций только с иностранными компаниями. Впоследствии предусмотрено увеличение списка разрешенных для них валютных и юаневых операций с китайскими компаниями, и лишь затем они получат право работать по всем видам операций, в том числе с физическими лицами.

    В США законода отдельных штатов вводит ограничения на присутствие иностранного капитала в банковской системе. Например, в штате Вашингтон ограничивается количество банковских офисов, которые могут открываться филиалами иностранных банков, действующих на территории штата, и объемы привлекаемых депозитов. Во Флориде применительно к иностранным банкам вводятся ограничения по видам операций. таким образом, до сих пор во многих странах доступ иностранного капитала в национальную банковскую систему регламентируется.

    Либерализация банковского сектора, о которой не раз декларировал в своих намерениях Банк России, продвигается крайне медленно. Огромным шагом в этом направлении могло бы стать открытие российского рынка банковских услуг для зарубежных кредитных организаций в результате присоединения России к членам ВТО. Однако обсуждение условий вступления, выдвигаемых в процессе согласований, сконцентрировалось лишь на некоторых возможных последствиях для отечественной банковской системы, оставив "в тени" явные преимущества расширения допуска на российский Рынок иностранных банков. Отметим лишь некоторые положительные аспекты либерализации отечественного финансового рынка.

    Для основной части резидентов-потребителей банковских услуг массовый приход зарубежного капитала выгоден, поскольку снизятся ставки по кредитам, вырастет Ликвидность и надежность банковской системы, повысится конкуренция и качество предоставляемых услуг. Действительно, западные кредитные учреждения имеют доступ к дешевым ресурсам, а следовательно, могут себе позволить кредитовать российских клиентов по более низким ставкам. В то же время анализ современного состояния банковского сектора показал, что кредитные и депозитные ставки российских и иностранных банков остаются примерно одинаковыми. Стоит отметить, что уровень риск-менеджмента у иностранных конкурентов отечественных банков выше. И хотя у дочек иностранных банков значительно ниже стоимость привлечения средств за рубежом, российские риски существенно повышают процент по кредитам российским компаниям. Ожидать, что иностранные банки будут полномасштабно выдавать кредиты мелкому и среднему бизнесу (крупные предприятия уже могут кредитоваться за рубежом, и со временем их становится все больше) не стоит, по крайней мере пока не снизится риск невозврата кредитов.

    В условиях незнания клиентской базы иностранные кредитные организации рисковать не любят. Это является существенным конкурентным преимуществом российских региональных банков, имеющих налаженные связи со своими клиентами и понимающих их потребности. Тем не менее, опыт работы дочерних структур международных банков в России показал, что стратегия их проникновения на российский рынок направлена на изучение особенностей ведения бизнеса в стране, внедрение специальных продуктов и услуг отечественным клиентам, учитывающих специфику различных групп потребителей, налаживание взаимосвязей с государственными органами и бизнес-сообществом.

    Кроме того, появление новых кредитных учреждений с огромными финансовыми возможностями и устоявшейся деловой репутацией повысит Ликвидность и надежность банковской системы в целом. Вероятность того, что любого из отечественных банков. Высокий уровень риск-менеджмента иностранных кредитных организаций также снизит показатель просроченной задолженности в силу того, что они просто не будут выдавать кредиты ненадежному заемщику.

    Привнесение современных технологий, наработанных иностранными финансовыми компаниями, будет способствовать улучшению банковского обслуживания благодаря усилению конкуренции. Это, в свою очередь, подстегнет региональных игроков развивать свои предложения, модернизировать техническое оборудование и улучшать качество сервиса, чтобы не потерять клиентов и сохранить свои позиции на финансовом рынке.

    Членство в ВТО также облегчит доступ российского банковского капитала на финансовые рынки других стран. Крупные отечественные банки проявляют все больше интереса к открытию своих дочерних структур в других странах.

    Таким образом, положительный эффект от прихода зарубежного капитала в российскую банковскую систему очевиден. Основную же полемику среди бизнес-сообщества и представителей власти вызвал вопрос об организационной форме присутствия иностранных банков в россии.

    Противники появления в России филиалов иностранных банков (в число которых входит и Банк России) приводят следующий аргумент в пользу запрета филиалов. Облегчение доступа международных банковских групп на отечественный финансовый Рынок несет в себе опасность сокращения количества российских кредитных организаций, перехода российской банковской системы под их контроль и, как следствие, усиление зависимости российской экономики от конъюнктуры мирового рынка капитала.

    По размерам активов, размерам капитала российские банки сильно отстают от западных. после вступления нашей страны в ВТО иностранные банки получат на нашем рынке преимущества прежде всего в корпоративном секторе, поскольку для работы с крупными корпорациями, уровня "Газпрома", РАО "ЕЭС" и другими, необходимо иметь большой капитал и большие активы, соответствовать всем нормам Базельских соглашений и прочим нормативам, существующим в международном банковском бизнесе.

    сейчас же на территории Росси действуют только "дочерние банки" и на них в полном объеме распространяются положения российского законодательства и инструкции ЦБ. В настоящее время такие известные банки, как "CitiBank", "Raiffeisen Bank" и другие, работают в России через свои дочерние структуры. Филиалы же находятся вне ведения Банка россии, поскольку принципы и регламент их работы полностью подчинены законодательству страны, где зарегистрирован материнский страны, на территории которой производятся операции, включая валютное законодательство, а следовательно, его операции контролируются соответствующими органами.

    Таким образом, с одной стороны, дочерние организации в большей степени подвержены давлению многочисленных проверок и инструкций ЦБР вплоть до отзыва лицензии, что невозможно в случае с филиалами. С другой, — являясь российскими юридическими лицами, "дочки" формально отвечают по своим обязательствам лишь собственными средствами. Однако на практике действующие на территории России дочерние структуры иностранных банков также обеспечены поддержкой материнских компаний, заинтересованных в поддержании своего имени и способных брать на себя значительные риски. Напомним, что во время кризиса ликвидности на отечественном межбанковском рынке летом 2004 г. дочерние банки имели гарантии от головных компаний, которые в случае необходимости покрывали их обязательства перед вкладчиками. правда, в случае решения материнского банка о неэффективности поддержки дочерней структуры в кризисной ситуации эта гарантия не имеет юридической силы. С появлением филиалов, имеющих уже законодательно закрепленные поручительства головных компаний по их обязательствам, иностранные банки окажутся в более благоприятном положении по сравнению с российскими кредитными организациями. Причем подкрепленные финансовыми возможностями материнской компании филиалы станут более привлекательными для потенциальных клиентов, что может привести к оттоку вкладов из российских банков.

    Одним из вероятных сценариев развития иностранных банков может стать поглощение российских кредитных организаций для получения в распоряжение клиентской филиальной сети. действительно, приобретая банк с развитой филиальной сетью, зарубежная кредитная организация получает не только временной выигрыш, поскольку самостоятельное налаживание клиентской базы трудоемкий и долгосрочный процесс, но и имеет возможность прибавить к устоявшимся связям с клиентами собственное имя в качестве гарантий качества предоставляемых услуг и надежности сбережений. иностранные банки уже сейчас начинают расширение своего присутствия на региональном и столичном рынках.

    нередко, обсуждая проблему допуска иностранных кредитных учреждений на российский рынок банковских услуг, ссылаются на опыт стран Восточной Европы, где в результате кризисных явлений и государственной политики либерализации финансового рынка в 1990-х гг. значительно увеличилось присутствие иностранных кредитных организаций при одновременно столь же масштабном сокращении доли государственных банков. В результате международные банки заняли там ключевые позиции.

    Разрешение на открытие филиалов иностранных кредитных организаций в Польше стало толчком к фактической ликвидации местных банков. В сентябре 1998 г., по данным Польского банковского союза, удельный вес зарубежного капитала в банковском секторе достиг 30%, в 2000 г. он составлял уже 60%, а сейчас этот показатель возрос до 80%. сегодня иностранным акционерам принадлежат восемь из десяти крупнейших банков Польши.

    На сегодняшний день масштабной экспансии российского банковского сектора со стороны зарубежных инвесторов не наблюдается.

    Тем не менее, сегодня противостоять иностранным финансовым компания, но не конкурировать с ними, могут лишь крупные многопрофильные российские кредитные организации, которые, в свою очередь, также присматриваются к региональным банкам. Опасаясь прихода зарубежных конкурентов, российские банки начали консолидировать свои капиталы уже сейчас. Причем данный процесс происходит не только со стороны крупных столичных банков, но и на региональном уровне. небольшие местные банки объединяются как для конкуренции с российскими и зарубежными гигантами, так и для того, чтобы быть привлекательнее для западных инвесторов. Тем не менее, процесс консолидации отечественного рынка банковских услуг проходит очень медленно.

    Появление филиалов международных кредитных организаций на отечественном рынке, имеющих значительные финансовые ресурсы и в отличие от дочерних банков неподконтрольные регулирующему органу, увеличивает риск оттока капитала из страны в случае дестабилизации экономической ситуации. С другой стороны, деятельность зарубежных кредитных учреждений регулируется жесткими требованиями международных контролирующих органов (Базельский комитет, FATF, и др.). таким образом, допуск иностранных банков на отечественный рынок вряд ли может пошатнуть репутацию российской финансовой системы.

    Мобильность международных капиталов в значительной степени зависит от колебаний мировой конъюнктуры, а также других факторов (в том числе и политических). В результате значительные финансовые средства в достаточно короткие сроки могут быть выведены из страны, что не может не отразиться на финансовой системе России. В результате российская экономика будет в большей степени подвержена тем экономическим рискам, которые в последнее время обострились в мировой экономике. Конечно, все это может иметь место. Однако данная проблема не может решаться лишь ограничительными мерами. Решение должно включать в себя целый комплекс мероприятий (в первую очередь государственных) по укреплению экономики в целом: это и эффективная макроэкономическая политика, и политика валютного регулирования, и взвешенный подход к допуску иностранного капитала в банковскую систему, и стремление самих банков к укреплению своих позиций.

    Вступление в ВТО создает проблемы, но не столько для банков, в принципе способных мирно и безболезненно найти свое место на рынке, либо присоединившись к другому банку, либо выбрав конкурентную стратегию, и занять свою нишу, а для государства, которое не может не позаботиться о сохранении суверенитета в финансовой сфере как необходимого элемента государственности.

    И с такой точки зрения без разработки протекционистских мер для создания действительно равных конкурентных условий на российском рынке, как для иностранных, так и для отечественных бизнес-структур, не обойтись.

    ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    исследование, проведенной в рамках выпускной квалификационной работы, позволило сделать несколько важных выводов:

    1.Необходимо сделать более либеральными условия валютного регулирования для участников ВЭД. существующие здесь ограничения доставляют неудобства предприятиям-участникам ВЭД, не стимулируют легализацию валютных сбережений и, в то же время, реально не в состоянии остановить бегство капитала из страны.

    Очевидно, что в условиях современного уровня развития технологической и операционной базы деловой аналитической инфраструктуры, невозможно отрицать тот факт, что каждая из мер валютного регулирования в большей или меньшей степени имеет Право на существование в зависимости от конкретных условий. Так, с позиций временного фактора в практическом применении для оценки кратко— и среднесрочной перспективы более подходящими, при прочих равных условиях, по-видимому, оказываются методы, основанные на валютных ограничениях и контроле. В то же время, долгосрочные процессы и циклический характер их развития могут быть лучше распознаны на основе изучения, в первую очередь, макроэкономических мер. В целом же применение мер валютного регулирования должно быть основано на механизме валютного совета.

    2.Необходимо улучшать позиции по кредитованию предприятий-участников ВЭД. Этого можно добиться, выполняя следующие главные цели: повышение уровня доходности проводимых коммерческими банками операций, увеличение доли банков на рынке обслуживания корпоративных клиентов за счет гибкой ценовой политики и адресности обслуживания, расширение международного сотрудничества и подтверждение высокого кредитно-инвестиционного рейтинга в целях расширения корреспондентских связей и получения дополнительных гарантий для участников ВЭД со стороны других банков. Перспективными направлениями работы коммерческих банков с участниками внешнеэкономической деятель могут быть расширение партнерских отношений с национальными экспортными агентствами, участие в схемах предэкспортного финансирования на долгосрочной основе, открытие кредитных линий для участников ВЭД, внедрение унифицированных форматов электронных документов, используемых при проведении расчетов с зарубежными партнерами российских экспортеров и импортеров.

    Учебная работа. Банки как институты, обслуживающие развитие внешнеэкономической деятельности

    Как? Вы еще не читали? Ну это зря...

    1. Учебная работа. Условия Инкотермс
    2. Учебная работа. Заявка совместного европейского проекта
    3. Учебная работа. Швейцария: взаимоотношения и проблемы
    4. Учебная работа. Эволюция военной стратегии КНР в период 1949–2015 гг